财务小知识

吃不饱的小妖怪

  财务知识

　　首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。在此建议不需要关注所有信息，抓住重点就行，也不要只看数字，要看数字背后的东西。

　　1 、货币资金

　　不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的 流入流出情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资金，不能有闲置，更不能短缺 ;

　   2 、往来款项

　　这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自己 ;

       3、固定资产
　　别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。很多企业的老板喜欢把呆滞库存等设备转为固定资产，长期来看其实是不正确的，会让资产折旧率变高或者形成大额不良资产。

       4 、成本和费用

　　老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。

　　成本和费用

　　5、预算管理

　　这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把关，没有预算，老板也只能听业务说，有预算就有了依据，无形中就多了一道关口。预算管理是一定要进行后期绩效评价和追溯的，这样才能知道预算制定是否合理，否则一味制定预算却不做事后考核，无法真正执行预算管理，所有的前期计划将变成空谈。

　　全面预算管理

　　6、内部控制

　　这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度的核心又是什么呢 ? 个人理解就是分工要科学，一人为私，两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵制。内部控制的五个要素分别是控制环境、风险评估过程、与财务报告相关的信息系统和沟通、控制活动、对控制的监督。

　　7、税务
　　税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见得懂多少，对老板当然 不能要求太多，知道点增值税基本原理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢 ? 最好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。税务也是一家企业最大的法律风险点，各位老板千万别掉以轻心。

　　税务风险

　　8 、项目

　　有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形成以前的在建工程或项目，所以项目立项造预算才是最重要的，一个项目是否能为公司带来利润的原因就是在此次，但这其实不是财务一个人的事，最多需要财务发挥监督职能，而老板只要把人用好就行。

　   9、投资

　　投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都知道 点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板们掌握不住怎么办 ? 建议还是在投资之前让财务做好项目书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就行。公司的投资不仅仅局限在项目上或者研发上，核心岗位的员工也是投资的一部分。