北京万通地产股份有限公司全面预算管理制度(46)页

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目 录

1．       总则... 1

1．1     目的... 1

1．2     依据... 1

1．3     适用范围... 1

1．4     主要简称的含义... 1

2．       预算的组织机构设置与职能... 3

2．1     预算组织机构设置的目的... 3

2．2     预算组织结构... 4

2．3     万通地产总部全面预算组织机构设置方案... 5

2．3．1        预算管理委员会... 5

2．3．2        预算管理办公室... 6

2．3．3        预算执行机构（即责任中心）... 10

2．4     各分子公司全面预算组织机构设置方案... 11

2．4．1        总经理... 12

2．4．2        分子公司财务部... 13

2．4．3        预算执行机构（即责任中心）... 14

2．5     责任中心划分... 15

2．5．1        责任中心设置的目的... 15

2．5．2        责任中心分类... 15

2．5．3        责任中心示例... 16

3．       预算管理的程序与周期... 18

3．1     年度预算编报前的准备工作... 18

3．2     预算管理的基本程序... 19

3．3     预算管理的周期... 19

3．3．1        预算方案确定期... 20

3．3．2        预算执行期... 20

3．3．3        预算考核期... 21

4．       预算目标确定、编制与审批... 22

4．1     预算目标... 22

4．1．1        预算目标的定义... 22

4．1．2        预算目标确定的依据和原则... 22

4．2     预算编制说明... 23

4．2．1        预算编制的依据... 23

4．2．2        预算编制的内容... 24

4．2．3        预算编报的基本要求... 25

4．3     预算目标确定、编制与审批的程序... 26

4．3．1        项目公司层面自下而上编报预算草案... 26

4．3．2        万通地产总部层面自上而下审批确定预算目标... 27

4．3．3        项目公司层面修改预算草案... 28

4．3．4        万通地产总部层面审批下达预算草案... 28

5．       预算执行与控制... 30

5．1     预算执行的总体要求... 30

5．2     预算外事项审批程序... 30

5．3     月度资金计划的审批... 31

6．       预算信息反馈... 32

6．1     预算信息反馈的方式... 32

6．1．1        定期书面反馈报告... 32

6．1．2        特殊事项的反馈资料... 33

6．1．3        预算执行分析会... 34

6．2     预算信息反馈的流程... 35

6．3     预算信息反馈的时间要求... 35

7．       预算调整... 36

7．1     预算调整的范围... 36

7．2     预算调整的原则... 37

7．3     预算调整的程序和周期... 37

8．       预算考核... 39

8．1     考核的对象... 39

8．2     预算考核内容... 39

8．3     预算考核与公司绩效考核的融合... 40

9．       附则... 41

10．     附件1－总部预算外事项审批流程... 42

10．1       预算外事项的划分标准... 42

10．2       预算外事项的审批流程... 43

10．2．1      审批流程图... 43

10．2．2      审批流程说明... 44

10．2．3      审批权限的规定... 45

飞天舞

这个预算能做起来，就厉害了

tang-tang

谢谢楼主无私分享

陈高友

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起舞弄清影

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