房地产项目公司股权转让

zhanghui8513

请问一下A公司投资100万元设立B公司（资产主要是土地），现在要转让B公司51%股权，收取价款5000万元，协议约定分两期收款，第一期性质为预收款2000万元，收到该笔款后再进行相应的工商变更等程序，变更完后再收取第二笔款项。请问在收到第一笔款项2000万时需要预缴企业所得税吗？按多少基数预缴呢？

cff940502

你可以等股权转让完成后一次计算股权转让所得

西联乡

企业所得税是按所有权是否发生转移来确认的，如果没有转移是不用交的，但是要不要预缴我就不知道了，不好意思

ahsky

股权实际变更后交税，而且，这个所得税可以递延5年内缴清。
如果母公司亏损，就不用交了。

zhanghui8513

ahsky 发表于 2016-6-14 10:45
股权实际变更后交税，而且，这个所得税可以递延5年内缴清。
如果母公司亏损，就不用交了。

现在税务局打电话来说需要预缴，我想问问预缴有什么依据吗？

沧海一生逍遥

第一次的情况下，可以暂不缴纳企业所得税。
但是待股权交易完毕后，股权转让方应该按4949（5000-100*0.51）*25%=1237.25万元缴纳所得税。按现行有关所得税规定，可以在未来5年内分摊。每年缴纳所得税247.45万元。

Jandyz

过来学习一下。。。。。

rainboy

学习了

mngfa

所有账目都在你公司反映，他的资金在其他应付款——某某公司反映，最后按协议税后利润分成。