【3月哈尔滨】建筑业、房地产业营业税改征增值税操作实务

银河飞雪

 

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“狼时代”到来之前教你学好增值税
——建筑业、房地产业营业税改征增值税操作实务
2015年03月26-28日    哈尔滨  省人大干部培训中心  杨老师 主讲

2014年12月25日，国家税务总局正式宣布，2015年底之前，营改增工作必须全面完成。这也就意味着，“狼时代”真的要到来了。而且，来势是如此凶猛，恍如排山倒海之势。当前，我们只需要做好两件事：改革之前，做好各项准备工作；改革之后，全面做好增值税管理工作。本次培训，重点讲解改革中的应对策略与增值税管理。
【主讲专家】杨老师，我国资深税务官员，从事税务稽查工作二十余年，多次参与全国税收大要案稽查工作，有着丰富的稽查工作经验。授课特点：准确、透彻、简捷、实用；授课风格：生动、诙谐、风趣、幽默。
【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中参天势信息咨询中心
【培训时间】2015年03月26号全天报到，27-28号（周五、六）9：00-17:00培训。
【培训地点】哈尔滨省人大干部培训中心（南岗区红军街16号）
【课程大纲】
一、营改增过程中最难解决的几件事
（一）营改增前，没开的票现在开不开，没签的合同现在签不签？
（二）营改增后，土地成本进项税额怎么解决？建筑业与房地产业之间6%的税率差怎么解决？拆迁补偿支出等向非一般纳税人支出业务无法取得专用发票怎么解决？包工包料、包工不包料带来的进行税差额怎么平衡？销售营改增前开发产品进项税额怎么解决……？
二、你必须了解的增值税基本常识
（一）增值税纳税人和扣缴义务人
（二）增值税的应税范围
（三）增值税税率与征收率
三、增值税应纳税额的计算
（一）“一般计税方法”应纳税额的计算。
（二）“简易计算方法”应纳税额的计算。
（三）营改增后相关业务的衔接处理：超税负返还、按简易方法计税、跨年度租赁费处理、跨年度销售额调整、期末留抵税额调整。
四、销项税额和进项税额的管理
（一）销项税额的确定（二）进项税额的确定
五、增值税申报表的填写与使用
六、增值税专用发票管理
（一）增值税专用发票常识：发票联次的确定、限额管理制度的实行、税控防卫系统的应用；
（二）增值税专用发票的使用：专用发票领购的条件、专用发票开具的要求、红字发票的开具程序、专用发票丢失处理、专用发票的认证与比对、虚开专用发票的处理、专用发票的保管、专用发票的缴销；（三）增值税专用发票的代为开具：代为开具发票的范围、代为开具发票的税率、代为开具发票的税款征收、代为开具发票的具体要求、代为开具专用发票的特殊规定。
七、增值税的会计核算
（一）会计科目的设置
（二）一般纳税人的会计核算：
1、销项税额的会计核算。
2、进项税额的会计核算：
3、进项税额转出的会计核算：
4、增值税缴纳和退税会计核算【例45】5、汇总纳税的会计核算6、纳税调整的会计核算【例46】
（三）简易征收及小规模纳税人增值税会计核算
1、一般纳税人简易征收会计核算【例47】。2、小规模纳税人会计核算【48】。
八、增值税征收管理
（一）纳税地点、纳税义务发生时间、纳税申报期限、税款入库期限。
（二）纳税申报、专用发票认证、专用发票比对“一窗式管理”。
【培训费用】单次课程培训费2300元/人；单次培训+全年免费答疑2980元/人；单次课程提前汇款95折或免费赠送会员体验服务1个月。网络会员2580元/年(3280元/年含公开课一个名额）食宿费用自理，会务组代为办理，标准间260元/天（含早），午餐60元/人，可协助拼房。
★ 普通会员，一年内8人次16天课程，培训费6980元，提前汇款有礼。
★ 高级会员，一年内课程不限次数，每次参会限3人，培训费9980元/年，提前汇款有礼。
★ VIP会员，一年内课程不限次数，每次参会限6人，培训费15800元/年，提前汇款有礼。
注：会员免费使用阳光财税指南针软件，享有享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务。

淦敏敏

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angelqilin

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