【58号专题】关于甲供材的处理－已缴纳营业税但未取得发票

吴学良

我司开发项目的钢筋是甲供的,材料发票都是由材料公司直接开给我们,这里差了一道营业税及附加,后来我们把钢筋的的这道税金打给施工单位,让施工单位去交这部分税金,我们可以进成本,但是在交税的时候只开了税票,没开发票,当时税务局也认可这样做,没有出具书面东西,想请问下这样只开了税票,没开发票会不会有税务风险?谢谢

勇者无敌

没有遇到过类似问题

我觉得税票就是完税凭证，其效力应该比发票更加能证明施工企业已就甲供材料交纳了建筑业营业税

对方开给你发票说不定还可能是假的，或者大小票呢

弦停山洲

看税务和你较不较真,如果较真,除了营业税外,还可以要你交增值税：你卖了材料给施工单位。

lxb

对头对头

纪会计

看看，学习一下，有没有正确答案？

风里来

原帖由 勇者无敌 于 2008-8-26 12:27 发表
没有遇到过类似问题

我觉得税票就是完税凭证，其效力应该比发票更加能证明施工企业已就甲供材料交纳了建筑业营业税

对方开给你发票说不定还可能是假的，或者大小票呢

既然已开税票，把建安公司发票开出就好了。请大家谈谈。

李梦璐

这样最好要开发票呀  我认为

吴学良

可是开发票的话，施工单位就要确认收入，意味着要交所得税，成本抵扣是个问题？

心随你动

施工单位确认的收入与营业税计税依据是两个概念，可以是不同的。这跟你们选择的财务核算有关系。无论怎样核算，只要是甲供材和施工方开具的发票金额不要重复列入成本即可。

吴学良

非常谢谢各位， 我有数了