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[求助] 总分公司账务处理 [复制链接]

雨水

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TA的每日心情

	郁闷 2014-9-22 16:12

签到天数: 19 天

[LV.4]偶尔看看III

电梯直达

1^#

发表于 2014-8-8 17:55:15 |只看该作者 |倒序浏览

5本位币

各位想请教一下：
我是总公司，现成立了一个独立核算的分公司，想问一下如何进行总分公司各自的账务处理？比如款项往来、费用支出、合并报表等。谢谢了！

分公司

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xiajuexin6278

中级会员

TA的每日心情

	郁闷 2015-7-31 09:13

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[LV.10]以坛为家III

2^#

发表于 2014-8-9 08:34:16 |只看该作者

正常企业核算呀，相互资金往来入往来科目，各自发生的成本费用各自核算，不过总公司年末要编合并财务报表，就象子公司一样对待

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sdmcljg

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TA的每日心情

	郁闷 2018-2-24 08:59

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[LV.9]以坛为家II

3^#

发表于 2014-8-11 10:43:27 |只看该作者

总分公司中会计主体是总公司或者是总公司和分公司，纳税主体是总公司，根据管理需要设置会计核算机构，是总公司一套帐（分公司采用报账制）还是各地分公司设立账簿（目前用友软件支持分公司客户端，可以编制凭证汇总科目表编制报表），如果分公司业务量较大的建议设立账务核算处理机构，各公司报送会计报表，各自独立核算，最后汇总会计报表（除注册资本金外其他科目均可有发生额，内部往来、销售业务等需要抵消处理），如果业务单纯的建议报账制，具体根据实际需要设立会计机构。

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