混合性销售提供发票问题？

skks

混合性业务

我公司食堂铝合金门窗安装，与上海铝业公司签订《材料供应及安装工程合同》包干价11万（没写清材料费和安装费），现准备采用第1种方法。

1开增值税普通发票11万。实际操作比较方便，对方可以开。如果这么入账，以后有什么税务风险？

2开建安发票11万。有时对方公司全额开建安发票。

3开增值税普通发票9万，开建安发票2万。实际操作有困难，对方公司要办外出经营证来海南地税开2万的建安发票。

我快被混合性业务绕进去了，首先是生产厂家还是销售公司不好区别，要找营业执照，有时看不清楚；另外金额小的，外出经营证办理要一定时间。有时真想只要有发票就行了，以后税务来稽查再沟通了。

贺雪峰

无论你选择哪种方式，都不会有税务的风险。
理由：选择第一种方式，取得11万的增值税票，你可以说，自己买的铝材，组织员工安装的；这个并不牵涉到甲供，提供建筑业劳务（装饰装修工程除外）其计税价款应包含材料价款，但门窗工程属于装饰装修工程，并且食堂是自持的不是转让出售的，更加不涉及建筑业营业税；
理由：选择第二种方式，取得11万的营业税发票，在海南省若无外管证也可以到窗口开票，只是多了建筑业所得税代征，貌似自2012年起，建筑单位在海南承揽业务必须在海南省内成立机构（子公司或分公司），但这只是行业管理的规定；税局可不管这些，只要你有合同，有营业执照，哪怕你没有外管证，窗口也可以开票，只是多了个企业所得税代征。
理由：选择第三种方式，取得8万增值税票和3万的建筑业税票，这个也无税务风险；无非是那3万建筑业税票同上代征所得税。

快计

高手，学习了

孜孜以求

如果是我，采用第三种方法，因为这个属于增值税暂行条例里的“销售自产货物并同时提供建筑业劳务的行为；”条例规定“应当分别核算货物的销售额和非增值税应税劳务的营业额，并根据其销售货物的销售额计算缴纳增值税，非增值税应税劳务的营业额不缴纳增值税；未分别核算的，由主管税务机关核定其货物的销售额：”

ken75

贺雪峰 发表于 2013-11-26 23:47
无论你选择哪种方式，都不会有税务的风险。
理由：选择第一种方式，取得11万的增值****，你可以说，自己买 ...

请教一下，房地产开发公司开发的项目   入户门   供应商如果只开增值税发票过来   会有涉税风险吗

weipengforever

三种都可以