[求助] 不是代缴，开发商给建筑单位付税款，怎么入账，急急急 [复制链接]

yiyi6679

无证上岗

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11^#

发表于 2013-10-12 10:16:45 |只看该作者

这项工程你们时间支出应该是1000多万元
其中已经开具了1000万发票
你又支付了80万税款（暂定税率是8%)
你还应该以建筑商的名义开具不包含税的发票80万元

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sdmcljg

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发表于 2013-10-12 10:23:57 |只看该作者

这主要是垫付税款账务处理问题，80万元税款按规定属于贵公司垫付的，如何确定应根据合同协议，如果协议约定税款由贵公司负担则应将税后工程款还原为税前工程款开具发票就是1080万元的发票由贵公司列支成本；如果协议未约定的按照营业税暂行条例及实施细则，由施工方负担，贵公司支付的80万元税款属于垫付的工程款由施工方开具收款收据并最终开具发票列支成本即可。以上供参考。

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天涯子

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发表于 2013-10-16 22:14:59 |只看该作者

本来就12个币，现在却悬赏5个，真是难为你了。

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发表于 2013-10-16 22:21:19 |只看该作者

说下自己的意见。如果建筑公司能够自开，沟通一下，能给你们再开80万最好。不过根据你说的情况，建筑公司肯定是不会给你开发票的，开的话也是你们去税局以他们名义代为开具的，所以要分情况说下，一，如果还没给建筑公司付款，那在付款的时候直接扣下来就行了。二，如果已经付了款了，你可以再掏6.9565万元（这个钱也可以让建筑公司出，如果可能的话，假设代为开具发票时税率是8%）再代为开具点发票，这样总数对上了，当然合同要补充一下。三，如果以上都行不通，那么你只有找点别的票来消化掉这些了，千万不能按你说的，“我自己是认为应该计入成本的，为什么80万要我们付呢，那是因为本来给建筑单位1000万是少了的，只有我们代他们交税建筑公司才来做，等于是合同是这样签的，虽然没有这样的合同。”因为按你说的合同签少了，好吧，既然合同是1080万，那你交税就应该按照1080交税，可是现在你却按照1000万交税，再把那80万元工程款的税给补上吧。再加上罚款滞纳金之类的肯定不少。自己的一点看法，供参考。

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