[求助] 工程开部分票的做法 [复制链接]

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发表于 2013-10-6 13:32:50 |只看该作者 |倒序浏览

本帖最后由 giasv 于 2013-10-6 13:40 编辑

请教个问题啊，一个工程100万，分两个月完工。第一个月实际发生成本80万，第二个月5万。开票第一个月我开了60万的建安票，第二个月开出40万的建安票，钱未收

第一月成本：
借：工程施工-合同成本 80             贷：银存等等       80

开票：
借：应收    60                   贷：工程结算  60

按票面金额确认收入费用：
借：主营成本 54                工程施工-合同毛利 6                贷：主营收入 60
主营成本我是先按10%的利润推算的

第二月成本：
借：工程施工-合同成本  5
待：银存等          5

完工确认：
借：工程结算  100
贷：工程施工-合同成本  85
   工程施工-合同毛利  15
借：应收             40
贷：工程结算          40

开票：
借：主营成本    31
   工程施工-合同毛利 9
贷：主营收入    40
这样做对吗？各位高手指点下，谢谢了

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