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楼主: Q群实录

[求助] 退还土地，房地产公司账务如何处理 [复制链接]

昏昏昭昭

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TA的每日心情

	郁闷 2017-8-12 15:43

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[LV.9]以坛为家II

11^#

发表于 2013-3-20 21:27:19 |只看该作者

学习学习。不错

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tang-tang

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	难过 2017-10-26 09:52

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发表于 2013-3-21 11:17:35 |只看该作者

sdmcljg 发表于 2013-3-20 07:30
补充以下：差额400万元不需缴纳税金是指营业税金及附加，企业所得税暂不考虑。计入营业外收入合并纳税的。 ...

学习了

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胡新强

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	奋斗 2018-8-11 10:12

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[LV.10]以坛为家III

13^#

发表于 2013-3-21 11:28:29 |只看该作者

多退回400万应计入营业外收入缴纳所得税。

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发表于 2013-3-21 11:30:22 |只看该作者

多退回400万应计入营业外收入缴纳所得税。

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ligaiping

房会新人

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	奋斗 2014-11-4 10:50

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[LV.3]偶尔看看II

15^#

发表于 2013-3-21 14:40:32 |只看该作者

学习一下

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sdmcljg

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	郁闷 2018-2-24 08:59

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发表于 2013-3-22 07:43:17 |只看该作者

塞外愚翁发表于 2013-3-20 08:12
1.按借款处理，收到的3400减除3200的余额确认为利息；这样要取得利息发票，要纳税的；
2.收到的3400减除32 ...

个人认为：400万元补偿作为合同违约金比作为利息更合适。

点评

sdmcljg

400万元难以取得利息发票，一旦代为开具或开具，公司承担5.6%的营业税金。但是作为合同违约金没有必要取得利息发票。注意协议中约定明确即可。详情回复发表于 2013-3-22 07:45

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发表于 2013-3-22 07:45:08 |只看该作者

sdmcljg 发表于 2013-3-22 07:43
个人认为：400万元补偿作为合同违约金比作为利息更合适。

400万元难以取得利息发票，一旦Dai.开或开具，公司承担5.6%的营业税金。但是作为合同违约金没有必要取得利息发票。注意协议中约定明确即可。

点评

sdmcljg

至于400万元确认营业外收入，前期工程费和管理费200万元也是作为项目运作失败计入营业外支出的，实质结果一样，仅仅对200万元征收企业所得税的。详情回复发表于 2013-3-22 07:46

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发表于 2013-3-22 07:46:31 |只看该作者

sdmcljg 发表于 2013-3-22 07:45
400万元难以取得利息发票，一旦Dai.开或开具，公司承担5.6%的营业税金。但是作为合同违约金没有必要取得 ...

至于400万元确认营业外收入，前期工程费和管理费200万元也是作为项目运作失败计入营业外支出的，实质结果一样，仅仅对200万元征收企业所得税的。

点评

sdmcljg

我们分析是比较决策，那种方式更有利于公司利益，有方案后如何说服对方按照我方的方案处理达到我方的预期目的才是最终理想要求。我分析既要分析现状，也要结合合同法、税收法规等综合考虑的，不能仅仅抓住一点而不及详情回复发表于 2013-3-22 07:50

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发表于 2013-3-22 07:50:09 |只看该作者

sdmcljg 发表于 2013-3-22 07:46
至于400万元确认营业外收入，前期工程费和管理费200万元也是作为项目运作失败计入营业外支出的，实质结果 ...

我们分析是比较决策，那种方式更有利于公司利益，有方案后如何说服对方按照我方的方案处理达到我方的预期目的才是最终理想要求。我分析既要分析现状，也要结合合同法、税收法规等综合考虑的，不能仅仅抓住一点而不及其余，只能是顾此失彼的。我的话可能不很委婉，但是实际中或许很有用的。综合考虑，通盘分析、提升高度、合理筹划。