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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 关于企业所得税汇算清缴的问题,请大家解答
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[求助] 关于企业所得税汇算清缴的问题,请大家解答 [复制链接]

xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2013-3-1 09:28:08 |只看该作者 |倒序浏览
    公司于2010年成立,其中2010-2011年度累计亏损300万元,2010-2011年度因为没有收入匹配,2010-2011年度广告费用200万元未计入亏损内;2012年5月份开始预售(项目未完工),2012年度预收款10000万元,2012年度期间费用300万元,2012年度交纳营业税及附加550万元,土地增值税200万元,请问2012年度应交纳多少企业所得税?请大家赐教(最好列出计算过程)
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    九鼎财税
    别了温哥华

  • TA的每日心情
    开心
    2017-9-12 09:10

    • 签到天数: 497 天

    [LV.9]以坛为家II
    2#
    发表于 2013-3-1 10:28:28 |只看该作者
    你应该还有预交所得税吧？那你的广告费如在哪个年度了？
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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    3#
    发表于 2013-3-1 10:37:46 |只看该作者
    100000*毛利率-300-550-200-200-300，然后再调增广告费基数15%以外的部分，招待费超额部分
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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    4#
    发表于 2013-3-1 10:38:30 |只看该作者
    亏损300万里含不含广告费的200万，会计确认应该是含，以前年度所得税汇算清缴只不过是调增
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    5#
    发表于 2013-3-1 11:13:07 |只看该作者
    我平时没有预缴所得税,因为我每季度算出来的预缴应纳税额仍旧是亏损的
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    6#
    发表于 2013-3-1 11:14:20 |只看该作者
    亏损的300万里面不含200万广告费用,以前汇算清缴的时候200万广告费用是调增的

    点评

    财务匪兵
    会计亏损和税务确认应不同，如果说亏损应包含广告费  详情 回复 发表于 2013-3-1 20:49
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    王小楠

  • TA的每日心情
    衰
    2017-11-3 13:51

    • 签到天数: 57 天

    [LV.5]常住居民I
    7#
    发表于 2013-3-1 13:38:53 |只看该作者
    公司情况跟楼主较接近，同问以前年度亏损怎么弥补

    点评

    财务匪兵
    31号文的精神是能弥补的，我们这也是可以弥补的  详情 回复 发表于 2013-3-1 20:48
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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    8#
    发表于 2013-3-1 20:48:55 |只看该作者
    王小楠 发表于 2013-3-1 13:38
    公司情况跟楼主较接近，同问以前年度亏损怎么弥补

    31号文的精神是能弥补的，我们这也是可以弥补的
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    财务匪兵

  • TA的每日心情
    郁闷
    2017-10-11 13:39

    • 签到天数: 1076 天

    [LV.10]以坛为家III
    9#
    发表于 2013-3-1 20:49:58 |只看该作者
    xiefeng 发表于 2013-3-1 11:14
    亏损的300万里面不含200万广告费用,以前汇算清缴的时候200万广告费用是调增的

    会计亏损和税务确认应不同，如果说亏损应包含广告费
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    heavenrain22

  • TA的每日心情
    开心
    2016-2-19 09:12

    • 签到天数: 63 天

    [LV.6]常住居民II
    10#
    发表于 2013-3-3 10:44:34 |只看该作者
    呵呵，这个问题做过所得税季度、年度汇算的都应该知道哈。
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