TA的每日心情 | 奋斗 2017-9-21 11:07 |
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签到天数: 94 天 [LV.6]常住居民II
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规 范 化 基 础 管 理 总 册
财务管理手册
手册修订号:第 1 版
批准人:中国南航集团建设开发有限公司
总经理:
财务管理手册目录
1 前言 ( 6 )
2 公司财务直管管理
2.1 总则 ( 8 )
2.2 财务经理的聘免 ( 8 )
2.3 财务经理的权利与职责 ( 9 )
2.4 财务经理的日常管理 ( 10 )
3 固定资产管理办法
3.1 总则 ( 13 )
3.2 核算范围 ( 13 )
3.3 固定资产的折旧方法及折旧年限 ( 13 )
3.4 办理新购建固定资产的程序 ( 14 )
3.5 固定资产的建帐及管理程序 ( 15 )
3.6 计划外购建和超计划购置固定资产的处理规定 ( 15 )
3.7 固定资产调拨的规定 ( 16 )
3.8 固定资产报废的规定 ( 16 )
3.9 固定资产的变卖处理规定 ( 16 )
3.10 购置伪劣固定资产的处理的规定 ( 17 )
3.11 闲置固定资产的调配工作 ( 17 )
3.12 固定资产的清查 ( 17 )
3.13 固定资产管理的其他规定 ( 17 )
4 资金管理办法
4.1 总则 ( 18 )
4.2 货币资金 ( 18 )
4.3 经营资金的计划管理 ( 20 )
4.4 银行帐户管理 ( 20 )
4.5 对外借款管理 ( 20 )
4.6 担保管理 ( 22 )
4.7 内部调剂资金管理 ( 22 )
4.8 资金使用管理 ( 22 )
4.9 对外投资资金管理 ( 24 )
4.10 资产处置管理 ( 24 )
4.11 资金工作报告制度 ( 25 )
4.12 附则 ( 25 )
5 财务系统管理办法
5.1 财务系统管理的原则 ( 26 )
5.2 财务系统管理的内容和作用、功能 ( 26 )
5.3 财务系统管理的分工 ( 26 )
5.4 财务系统的操作及安全的规定 ( 26 )
5.5 财务系统开发的规定 ( 26 )
5.6 财务系统的维护 ( 27 )
5.7 报表的设计(报表科目的内容、内容的变更) ( 27 )
5.8 会计档案的保存和维护 ( 27 )
5.9 财务系统操作培训 ( 27 )
6 税收管理办法
6.1 总则 ( 28 )
6.2 税务登记 ( 28 )
6.3 纳税申报 ( 28 )
6.4 民航运输企业主要所征税费及适用法律 ( 28 )
6.5 税收管理 ( 30 )
7 内部往来结算管理办法
7.1 总则 ( 32 )
7.2 内部往来核算的内容 ( 32 )
7.3 内部往来核算工作职责 ( 32 )
7.4 内部往来结算的程序 ( 32 )
7.5 内部往来核算的管理 ( 33 )
7.6 其他规定 ( 33 )
8 财务收支管理办法
8.1 总则 ( 34 )
8.2 财务收支的归口管理 ( 34 )
8.3 收入预算、支出预算的编制 ( 34 )
8.4 收入预算、支出预算的汇总平衡 ( 35 )
8.5 财务收支指标的下达 ( 35 )
8.6 财务收支的日常控制及考核分析 ( 35 )
9 会计档案管理办法
9.1 总则 ( 36 )
9.2 档案的接收和保管 ( 36 )
9.3 会计档案的借阅和利用 ( 36 )
9.4 鉴定和销毁 ( 36 )
10 存货核算管理办法
10.1 总则 ( 39 )
10.2 存货采购的管理 ( 39 )
10.3 存货入库的管理 ( 39 )
10.4 存货待修件的管理 ( 39 )
10.5 存货租赁的管理 ( 41 )
10.6 存货成本摊销的管理 ( 41 )
10.7 存货销售的管理 ( 41 )
10.8 存货保险的管理 ( 41 )
10.9 存货捐赠的管理 ( 41 )
10.10 存货索赔的管理 ( 41 )
10.11 存货盘点的管理 ( 41 )
11 基建管理办法
11.1 总则 ( 42 )
11.2 会计机构和会计人员 ( 42 )
11.3 基建项目的会计核算和财务管理 ( 42 )
11.4 会计报表的编制和上报 ( 43 )
11.5 基本建设资金管理 ( 43 )
11.6 财务监督 ( 44 )
11.7 基建材料管理 ( 44 )
11.8 工程结算和竣工决算 ( 44 )
11.9 档案管理 ( 45 )
11.10 参与各种基本建设经济活动 ( 45 )
12 投资财务管理办法
12.1 总则 ( 46 )
12.2 投资 ( 46 )
12.3 审批、批准与备案 ( 46 )
12.4 投资项目的管理 ( 48 )
12.5 投资收益的管理 ( 49 )
12.6 监管 ( 49 )
12.7 长期投资的退出 ( 49 )
12.8 责任 ( 49 )
12.9 附则 ( 50 )
13 请款和报销办法
13.1 总则 ( 51 )
13.2 请款、报销的原则 ( 51 )
13.3 申请借款的项目范围 ( 51 )
13.4 借款的手续和审批的权限 ( 51 )
13.5 借支备用金的规定 ( 51 )
13.6 报销手续的规定和报销的审批 ( 52 )
13.7 报销的期限规定 ( 52 )
14 财务报告及财务分析管理办法
14.1 总则 ( 53 )
14.2 要求上报的报表及期限 ( 53 )
14.3 报表报送单位及要求 ( 54 )
14.4 财务分析要求和方法 ( 54 )
15 保险管理办法
15.1 保险管理原则 ( 57 )
15.2 保险的分类 ( 57 )
15.3 保险的分工 ( 57 )
15.4 保险范围的规定与保险合同的签定 ( 57 )
15.5 投保、续保、退保的程序 ( 57 )
15.6 保费的核算 ( 58 )
15.7 索赔程序 ( 58 )
16 成本费用管理办法
16.1 总则 ( 59 )
16.2 成本费用管理分工及职责 ( 59 )
16.3 成本费用管理的基本要求 ( 59 )
16.4 成本费用的分类 ( 60 )
16.5 各成本费用项目的内容 ( 60 )
16.6 成本费用的日常管理 ( 61 )
16.7 成本费用核算的基本原则 ( 61 )
16.8 管理费用科目使用规定 ( 62 )
16.9 财务费用科目使用说明 ( 65 )
17 预算管理
17.1 总则 ( 67 )
17.2 财务全面预算管理的原则、目标和作用 ( 67 )
17.3 财务全面预算管理的组织体系 ( 67 )
17.4 财务全面预算的编制 ( 69 )
17.5 财务预算的执行与事中控制 ( 70 )
17.6 财务全面预算执行情况的分析与考核 ( 70 )
17.7 财务全面预算的调整 ( 71 )
18 会计机构和会计人员管理 ( 72 )
19 原始凭证规范
19.1 总则 ( 74 )
19.2 原始凭证的内容 ( 74 )
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