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财务管理思路探讨 目 录 前 言················································ 一、 财务管理之制度建设······························· 二、 财务管理之机构设置······························· 三、 财务管理之业务规范······························· 四、 财务管理之人员管理······························· 五、 财务管理之外联管理······························· 六、 财务管理之预算管理······························· 七、 财务管理之税收筹划······························· 八、 财务管理之风险控制······························· 九、 财务管理之资金管理······························· 前 言 个人体味企业管理之经营管理，先经营后管理。经营应以销售为主，因为销售带来现金流。管理应以财务和人力资源为主，因为财务管理现金流，人力资源管理人。这里本人因财务出身，仅探讨财务管理方面的业务。因个人知识结构、工作经验有限，仅能从实务方面出发，本文也仅作为探讨之用，希望各位多提意见以便修改完善，在此不胜感激。 陈 华 2012年6月1日 一、财务管理之制度建设 1.1全面预算管理 1.2财务报表管理 1.3业务收支管理 1.4业务收据管理 1.5业务发票管理 1.6合同付款管理 1.7无合同付款管理 1.8费用报销管理 1.9无发票费用管理 1.10员工借款管理 1.11货币资金管理 1.12资金调拨管理 1.13金融机构贷款管理 1.14抵押及担保管理 1.15非金融机构贷款管理 1.16税务筹划及管理 1.17内部审计管理 1.18财务档案管理 1.19财务人员交接管理 1.20会计电算化管理 1.21财务印鉴管理 二、财务管理之机构设置 2.1财务管理机构架构图 2.2财务管理中心模式 2.2.1会计组 2.2.2资金组 2.2.3税务组 2.2.4审计组 2.2.5管理岗 三、财务管理之业务规范 3.1岗位工作职责 3.1.1各组工作职责 3.1.1.1会计组 3.1.1.1.1会计主管工作职责 3.1.1.1.2会计专员工作职责 3.1.1.2资金组 3.1.1.2.1资金主管工作职责 3.1.1.2.2资金专员工作职责 3.1.1.3税务组 3.1.1.3.1税务主管工作职责 3.1.1.3.2税务专员工作职责 3.1.1.4审计组 3.1.1.4.1审计主管工作职责 3.1.1.4.2审计专员工作职责 3.1.1.5管理岗 3.1.1.5.1财务经理工作职责 3.1.1.5.2财务总监工作职责 ······ 3.2业务处理流程图 3.2.1收契税款及退还客户契税发票作业程序 3.2.2退房的处理程序 3.2.3工程款付款作业程序 3.2.4费用报销作业程序 3.2.5换房的处理程序 3.2.6内部借款作业流程 3.2.7房款收入处理流程 ······· 3.3会计科目设置规范 3.3.1开发企业 3.3.2施工企业 3.3.3物业企业 ······请双击图标 3.4单据使用规范 3.4.01销售收款单 3.4.02销售退款申请单 3.4.03客户换房更名申请单 3.4.05代收、代付款通知单 3.4.06合同付款申请单 3.4.07费用报销单 3.4.08发票、收据丢失专用声明 3.4.09员工借款申请单 3.4.10开立（取消）银行帐户申请单 3.4.11资金调拨申请单 ······ 3.5经营台帐规范 3.5.01代为办理款项台帐 3.5.02押金（定金）收支台帐 3.5.03合同台帐 3.5.04销售台帐 3.5.05融资事态统计台帐 3.5.06经营收入一览表 3.5.07业务收费台帐 3.5.08发票（收据）使用台帐 3.5.09库存物资台帐 ······ 3.6报表分类及使用 3.6.01会计报表 3.6.02管理报表 3.6.03合并报表 四、财务管理之人员管理 4.1岗位设置人员要求 4.1.01会计组人员要求 4.1.02资金组人员要求 4.1.03税务组人员要求 4.1.04审计组人员要求 4.1.05管理员人员要求 4.2团队建设 4.2.01树立目标 4.2.02沟通环境 4.2.03人员结构 4.2.04合理分工 4.2.05绩效管理 4.2.06业务培训 ······ 五、财务管理之外联管理 5.1主要外联对象分类 资金提供者：金融机构 政府管控者：税务机关 业务关系者：会计师事务所和税务师事务所 5.2企业外联的重要性 外联是一个组织将自己呈现在公众面前的方法。外联是用来建立和维持组织的正面形象，影响并说服利益 相关者对组织产生正面的想法。 外联是为企业发展搭建良好的沟通平台提供基础。 5.3外联管理实施 建立资源档案 建立联系网络 建立沟通平台 六、财务管理之预算管理 6.1全面预算管理： 6.1.1指标体系 6.1.1.1经营部分 6.1.1.1.1盈利指标 6.1.1.1.2规模增长指标 6.1.1.1.3投资指标 6.1.2财务部分 6.1.2.1风险控制（资本结构） 6.1.2.2融资安排 6.1.3流程管理 6.1.3.1预算申报时间安排 6.1.3.2预算申报审批流程 6.1.4全面预算表格 6.1.4.1开发体系 6.1.4.2施工体系 6.1.4.3物业体系 6.1.5全面预算分析 6.1.5.1管理报表 6.1.5.2预算完成情况报告 七、财务管理之税收筹划 7.1开发流程中涉税业务、重点注意事项及税收筹划要点 7.1.1企业设立环节 7.1.2取得土地环节 7.1.3开发环节 7.1.4销售环节 7.1.5物业服务环节 八、财务管理之风险控制 8.1外部风险因素 8.1.1经济环境：国民经济的发展规划，体制改革的相关措施也对企业财务管理目标的 实现产生影响。 8.1.2金融环境：不同金融市场环境对企业的作用不同，金融市场环境的好坏，决定着 企业未来收益的高低，影响企业的财务目标和财务运行方式。 8.1.3法律环境：在市场经济条件下，法律手段日益增多，越来越多的经济活动将受到 法律的具体规范，无论是筹资、投资还是利润分配，都要与企业外部 发生经济关系。 8.2内部风险因素 8.2.1风险意识： 8.2.2业务管理： 8.2.3权责分配： 8.2.4资本结构： 8.2.5财务决策 九、财务管理之资金管理 9.1融资 9.1.1外部融资 9.1.1.1金融机构 9.1.1. 2非金融机构 9.1.2内部融资 9.1.2.1吸收直接投资 9.2资金管控 9.2.1资金管理模式 收支两条线模式： 统收统支模式： | 
发表于 2012-7-23 08:51:43
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发表于 2012-7-23 09:08:59
