以前年度错帐如何调整？

Q群实录

我发现我们公司去年8月份有一笔广告费少计，发票12万元，帐务处理为10万元。少计2万元销售费用。
我现在账务处理：
借：以前年度损益调整 2万
   贷：预付账款  2万

同时：
    借：利润分配 2万
    贷：以前年度损益调整  2万
去年是亏损，无所得税。请问汇算清缴是怎么处理这笔差错？

请教各位大侠

斯梅尔煜

涉级损益类科目的通过以前年度损益科目，其他科目直接调整就可以

一片柠檬草

我也有同样的问题，以前年度差错，现在正要所得税清算，也想知道如何处理，请各位指教

gxbshg

楼上说得对，我们的这样老板知道会骂死人

错落的黄昏

可以增大去年的亏损额

LJL51618

学习一下

阿土伯1982

先回复再学习

清远

还要看是否属于资产负债表日后事项，如果是你的会计分录是对的，还要调整资产表年初数。如果是非日后事项最后一步分录应该借本年利润，不用调整报表年初数，汇算就按调整后的报表数字就行啦。

zhp298

已做了审计报告还能调整吗？

财务匪兵

我个人记忆啊，没翻书，如果审计报告出来了，也是可以调整年初数的，也可以调整年末数，年末数看着清晰，注会的书上那几种情况都有说明