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房地产会计网 › 综合会计财税实务探讨 › 综合会计税收实务 › 如何通过以前年度损益调整科目调整纳税所得
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[会计] 如何通过以前年度损益调整科目调整纳税所得 [复制链接]

杏雨财税

  • TA的每日心情
    开心
    2012-3-23 16:07

    • 签到天数: 6 天

    [LV.2]偶尔看看I
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2011-12-18 17:09:48 |只看该作者 |倒序浏览
    公司是核定征收所得税，今年进行清缴所得税时发现去年的收入和税务的相差50万，需补交所得税1.8万。去年的帐已结，如何在不影响去年的报表的情况下在今年通过以前年度损益调整这个科目进行调整，会计分录该如何做？
    借：以前年度损益调整-补交上年所得税 18000
    贷： 应交税金-所得税 18000

    上交税款时
    借：应交税金-所得税 18000
    贷：现金/银行存款 18000

    期末结转
    借:利润分配-未分配利润 18000
    贷:以前年度损益调整-补交上年所得税 18000



    损益, 如何
    损益, 如何
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    举报

    九鼎财税
    fui2000

  • TA的每日心情
    难过
    2013-8-7 16:03

    • 签到天数: 54 天

    [LV.5]常住居民I
    2#
    发表于 2012-9-17 15:26:21 |只看该作者
    学习！在学习！
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    举报

    jack01kj

    该用户从未签到
    3#
    发表于 2012-9-19 11:21:53 |只看该作者
    点解木有人讲解一下滴，我赞同楼主滴做法
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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