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房地产会计网 › 房地产会计财税业务探讨 › 房地产纳税筹划 › 亏损的弥补问题
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[所得税] 亏损的弥补问题 [复制链接]

ysz10

  • TA的每日心情
    难过
    2012-2-17 09:02

    • 签到天数: 30 天

    [LV.5]常住居民I
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2011-12-6 15:30:23 |只看该作者 |倒序浏览
    房地产开发企业刚成立，11.17日取得营业执照11.18日税务登记证。只有福利费14%，和业务招待费需要纳税调整，我的意思是说，这样简单的话就没有递延所得税资产和负债，没有递延所得税资产那和负债的 话，所得税费用和应交所得税就是一样的。是吗？这个是永久性差异不是暂时性差异
    1,我的理解对吗？2,那我们今年没有收入，亏损11年，税前弥补从12年-16年吗？  


    房地产开发, 营业执照, 福利费, 所得税, 招待费
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    举报

    九鼎财税
    ltwenwen

    该用户从未签到
    2#
    发表于 2011-12-6 16:06:57 |只看该作者
    这个确实是永久性递延所得税差异，但是如果你要调“福利费，业务招待费”的话，那你账面上的所得税费用跟你实际上交的税肯定不一样。至于税前弥补是那样理解的！
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    fywzlyh

  • TA的每日心情
    无聊
    2012-6-16 08:14

    • 签到天数: 143 天

    [LV.7]常住居民III
    3#
    发表于 2011-12-6 19:20:45 |只看该作者
    同意楼上
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    举报

    1120971696

  • TA的每日心情
    奋斗
    2017-5-18 14:55

    • 签到天数: 311 天

    [LV.8]以坛为家I
    4#
    发表于 2011-12-7 08:22:17 |只看该作者
    税前弥补是那样理解的！
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