[会计] 酒店财务工作关键流程控制管理制度 [复制链接]

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发表于 2011-6-5 20:57:00 |只看该作者 |倒序浏览

酒店财务工作关键流程控制管理制度企业经营—财务管理是命脉！资金与物流管理又是财务管理的核心。因此，加强内部管理首先要强化财务管理核心，否则，企业效益就无可谈起，甚至是空想。企业文化的高端体现是—从上至下贯彻执行力的效果，达到则高效，反至……。为此，强化管理制度、财务工作应先行，也是加强内部管理工作的开始与基础。建全管理体系，夯实基础，才能推动企业持续、健康、稳定、快速发展.

财务工作主要指三大体系：内部控制体系、财务账务体系及物料与原材料等物资的保管、控制体系。基本要求是：物资管理做到帐表齐全，帐表相符，帐实物符；内部控制，做到库存与耗用物资的严格控制，月底核算时帐表相符，实物盘点后做到帐实物符，严格控制内部物资流转；加强单位成本与总成本的逐项核算，优化费用指标，责任落实到位。
财务工作是酒店多项管理事务中重中之重的一环，与前厅、后厨工作等构成酒店管理系统。任何工作不能独立于整个系统之外而“一枝独秀”，因此提高管理水平在强化财务要求的同时必须整合酒店内部资源，整个管理层面形成共识，避免水桶最高水位现象的出现。高层管理要致力于建立健全集体领导核心制度，强化核心领导人员的‘身体力行、率先垂范’的团队作用，从而以团队和谐、带来凝聚，以凝聚产生集体力量。
在众多的生产要素中，人是具有决定性作用的要素，因此人员素质、技能、品质等个性因素对内部管理的协调与沟通形成一定的约束或促进，建立‘能者上、庸者下、平者让’的内部人才竞争机制与激励考核机制，提高员工工作的主观能动性，以人为本，从而实现企业利润最大化的发展目标。
正人先正己，以身作则就是最好的表率。因此对财务部工作人员的基本要求规定如下：
1、办公室及周围卫生：“不扫屋何以扫天下”，保持办公区域内卫生是服务业的关键指标，更重要的是体现我们的企业形象！财务部的卫生主要包括地面、走廊、档案橱柜、办公桌、电脑、电话、传真机、电话机等，必须每天清扫一遍，门窗玻璃至少一周一次。
2、办公区域物品摆放：秩序是工作的第一要义，各种传递的单据、报表要及时准确地分类并单独存放；过期的报纸、不需用杂志、要定点存放或丢弃，必须归置集中或放到箱子里；月初及时装订各类报表时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人、使用时间、使用状态、报废时间等。部门领用要记录品名、型号、规格、数量、收管人等。低值易耗品每月月中要盘点一次，并将盘点结果及时报财务处理。
固定资产台账、低值易耗品台账由主管会计负责登记，并按照入库单、出库单分别逐笔记录。
库存报表分仓库设置，分别登记期初余额、本期增加、本期减少、期末余额，由库管员负责进行编报。主要有大库、吧台、厨房、水台等。每月依据盘存情况进行一次扣分与奖分的评定。
二、单据控制、日报表
出库单、入库单、原材料采购验收单、发货单、收款收据、付款审批单、厨房菜品成本核算单、加工包装产品成本核算单、发票（自有发票、外来发票、外来收据）、日报表等。以上单据由财务经理保管，所有单据的领用实行以旧换新的方式并必须保存存根联备查！
1、单据使用
要严格按照《生产用原材料采购验收管理规定》的方式填写，所有经手人必须签名并各自按如下规定进行开据、传递：
入库单：由库管员负责开据，并在备注栏注明件数及保修期限等。存根联：库管员自留，收据联：交给供货人作为结算单据(要附发票)，记账联：由库管员转属店主管会计登记帐簿。
退货时要开具红色入库单(用红笔红复写纸)，相关人员必须签名，同时充减现金或应付账款。
出库单：由领出部门负责人开具，存根联：领出部门负责人保存，记帐联：库管员发货后转属店主管会计登记帐簿，保管联：由库管员收存作为出库凭证。
原材料采购验收单：按二00六年十月三十一日《生产用原材料采购验收管理规定》实行。
发货单：产品储存间、冷库、水台的货物，对外销售、内部领用统一使用‘发货单’记帐，‘发货单’一式四联：一联存根，二联结算凭证，三联财务，四联发货。
①店内领用：由需用档口负责人填开发货单，厨师长签名审批，保管员见单符合要求即发货。当日报表时要附一、二、三联交财务，第四联保管员留存作为发货证明及记帐依据。
②对外销售：发货人发货后将第四联留存作为发货证明及记帐依据。将一、二、三联交送吧台，由收银员填入当日《营业收入报表》并直送属店主管会计审核、记帐。
③内部转取：第三联随货同并尽，工作要互相支持。行至领取店交接收人接照公司《生产用原材料采购验收管理规定》办理验收、入库手续。保管员发货后将第一、二联直接送属店主管会计审核、记帐，第四联留存作为发货证明及记帐依据。
④业务招待：第二联由取货人注明用途直报总经理，第一联、第三联报送属店主管会计审核，记帐。主管会计审核后签名，当日将第一联报送总经理，第四联由保管员留存作为发货证明及记帐依据。
⑤库存帐簿：保管员月末要持库存物品帐簿并附带发货单的第四联及入库单的财务联一并报给属店主管会计审核。属店主管会计审核后要封帐签名。
收款收据：由属店主管会计负责开具，交款人、出纳三方必须签名，并据此登记现金与银行日记账。
付款审批单：由属店主管会计审核原始单据后填写，财务经理与驻店经理复审签字，总经理签字批准后方可支付！用现金付款的，出纳员要加盖‘现金付讫’章，银行存款支付的，出纳员要加盖‘银行付讫’章。
原材料日报表：厨房、水台、冷库每日要将进、销、存原料数量统计并报表(一式三份)，于次日上午10:00前将前二份报送属店主管会计，主管会计审核后留存一份，要在下午下班前送报驻店经理一份。
菜（点）成本核算单（见附页）。由财务会计负责打印发放，并编号。必须妥善保管，由厨房厨师长签名确认，驻店经理签字，厨房对菜点修改时要填写此单，经财务审核后严格使用。
发票（自有发票、外来发票、外来收据）。单位名称必须用全称，品名或项目一栏要具体明细，不得用模糊字眼或统称来替代，譬如：食品一批，办公用品一批等都是错误的。填票人、收款人栏目尽可能要签名完整，单价、金额、数量填写无误，大写金额与小写金额要一致。
2、所有单据在确认填写无误并不再添加时要用斜线或闪电符号封笔，避免改动或添加！
3、任何人不得让别人捎带传送单据，违者按照未送达处理。
4、责任处理。未送达单据，每张单据负激励10分/次，从当月工资中扣除！如财务人员不执行该规定，对逾期的单据接收但造成财务工作被动，由财务会计承担全部责任，扣罚20分/张。（结束）
采购验收审核规定
强化采购管理工作，充分利用信息共享等优势资源进行及时宏观调控，各行公司2006年10月31日发《生产原料采购验收管理规定》，加强执行是目前工作的必须要求，执行力的落实是企业推行管理规范化、制度化，纪律刚性化约束的唯一武器，没有执行，所有的文件制度与规定都是一纸空文，毫无意义！因此，明确采购流程如下。
1、日常生产原料
由厨师长安排专人统计厨房每日余量登记交采购员，采购员根据日常用量，视当日市场货源情况，遵守购货质优价廉、品种齐全的原则从事采购。
2、原料申购计划。
由厨师长检查厨房、库房存量，存量不足时根据预计用量编制采购计划单，报驻店经理审核签名，分别送财务会计、采购员，由采购员组织采购。
厨房余量登记、采购计划单是采购员组织采购物品的一个依据，但不是唯一依据，在品种、数量上采购员要根据市场价格与行情灵活调整。
3、易耗品等购买
生产用易耗品、工具、设备等由公司安排统一采购入库，需用部门按规定到仓库领用，因库存不足或查无存货需要添加时，必须填“申请购物单”由库管员签字、报驻店经理申阅，应购买的、在公司授权驻店经理资金支配权限额度内可批准购买，购回的物品必须符经驻店经理签名的申请购物单，否则，财务不得审核报销。
采购工作是企业实现经营利润最大化的第一步和关键环节，采购人员应注意货比三家，比质量，比价格，比数量。在工作中，要尽职尽责，不得以任何方式进行不当得利，拒绝受礼吃请，围绕‘质优价廉、品种齐全’的原则把工作做深做透。质优价廉是衡量和检验采购员采购能力的唯一标准，做不到质优价廉的采购员就不是合格的采购员！
3、验收入库。
验收人员、库管员对验收物品，首先要确认所采购的原料、商品、物品等是否符合出品、销售的质量要求和生产需要，对不合格物品坚决不予验收，合格物品要逐一过秤、点数，按规定进行验收并签名确认。
4、财务结算。
①采购人员对采购物品(含送货)要按规定接受验收，入库报销时要持入库单、验收单(采购员联)并附发票报销。所有单据的填写及验收人、库管员签名必须符合公司要求；生产用易耗品、工具、设备等必须附有“申请购物单”，属店会计方可审核办理报销手续。
②单据审核合格后，对不能及时店要彼此协作，完善计划调控网络。严格给予付款的要用入库单或验收单的第一联作挂帐处理，付款时要加盖“支付挂帐款”章并填写挂帐日期、原单据编号。
5、为增加青菜、海鲜类发票，要求财务会计审核收货单时每天进行明细记录，要求采购员（不分店别）开具不低于采购金额的发票，发票要真实有效。财务会计对每位采购员每月编报一次申购金额与发票金额，并进行考核，对未能索要发票或额度不足造成税金增加的部分由采购员承担!
6、同时，各店主管会计要按照公司《生产原料采购验收管理规定》及时录入微机，并按时通过网络传送财务经理的电子邮箱。
吧台管理规定
吧台就是一个小财务，属于公司的管理重地，既保管大量的酒水、香烟等商品，又保管每日的入账现金，同时又是顾客入店的首要视觉。因此吧台是公司的重要岗位，属于双重管理，业务上由财务领导，行政上受前厅管理。
1、为分清责任，加强管理，特规定：除财务人员、出纳、收银员外，任何人不得私自进出吧台；确因业务需要进入时，必须由前厅值班主管见证，前厅主管进出吧台必须由前厅副理或驻店经理等见证。否则，对违规者每次可处50～200元的罚款，此况由财务经理监督执行该条款。
2、吧台是顾客消费结算的场所，收银员的工作是顾客享受公司服务的一部分，更是顾客评价酒店形象的关键。因此，收银员要十分注重仪表仪容和行为态度，对吧台内物品陈列要整齐有序并保持卫生整洁，收银工作要认真细致。
3、每月月底由财务组织一次库存物资盘点，按照财务登记进、销、存系统的报表与实物进行核对盘点，对于盘盈物品按照购货价报财务经理审核后调整库存系统，对于盘亏的物资按照销售价格从该收银员当月工资中扣除。同类物资中不同规格的物品不得相互替代，盘点物资无论名称还是规格都不能在数量上出现差错。
收银员要建立吧台物资流水帐，每日要自行盘点吧台及库存物资一次，出现差异要立即书面报告财务经理。收银员休长假、调整工作或离职时必须彻底进行盘点，弄清结果、做完处理后再办手续！
4、现金部分：取消“收银员免赔线制度”，如果出现日常差错：亏损现金，由该收银员补偿；掉菜、跑单由责任人按照售价的85%承担补偿。
任何人严禁从吧台领用或单据、发票顶用现金或支票，特殊情况须经总经理签可动用，否则差额部分由收银员自己承担，并双倍补偿。
5、现金传递：当日营业结束，收银员要及时完成编制《营业状况日报表》和《发票报表》，按规定及时向财务报表、送缴现金、支票、等。《营业状况日报表》、《发票报表》由会计负责全面审核。现金、支票、刷卡单、顾客挂帐单结算联由出纳员审核并收管，会计给收银员开具收据，收据上会计与出纳必须签名。所有报表和顾客消费明细单、厨房划菜单等由会计装订、保管。出现差错要及时处理，如会计或出纳审核、保管不力将承担相应责任。
6、各实体库房、吧台一律不准对内部员工外借商品，允许购买，但必须以现金结算，不准还商品。对于因外借商品而出现的后果，由商品保管员或收银员负全部责任。吧台因货源不足需借用商品时，无论是否有自己领取，须有收银员的亲自签名开单据，由商品保管员办理调拨手续。
7、收银员在操作软件过程中出现的异常问题要及时汇报，对每日的操作情况由财务会计进行审核：1、所有餐饮单据是否按顺序号进行打印，作废的消费单号有哪些，何种原因作废；2、审核‘重结帐’前后的金额变化，是否重结帐后金额减少，原因是什么；3、审核是否有‘取消帐单’情况，如有，查明原因；4、通过菜品反查，审核燕鲍翅推销报表是否属实；5、审核‘打折、去零’情况，是否按权限进行。以上五项每日审核，并在当日营业收入报表中确认有无异常。（结束）
厨房、库房(含冷库)原料出入程序
保证成本核算工作顺利进行的基本条件是建立和健全物品的购、销、存各流通环节帐本，精确控制加工制作产品用料的定量标准，加强控制耗能费用，从而才能较完善的反映生产状态。为健全计量体系，保证实测值的准确，加强厨房、库房进出原料的管理是基础的基础。
1、厨房、冷库购进的原料及入库商品、物品，一律按规定程序入库。要开具验收单或入库单，同时必须写明品名、规格、件数、数量、单价、金额，售货人姓名及有效的联系方式，书写要工整，所有收货单与入库单必须分清组别，如入、出冷库，入厨房的那个档口等，这样有利于控制流向，核算成本。
2、验收人在验收货物时必须严格执行公司“生产原料采购验收流程规定”；如经验收入厨房打开包装或部分使用后发现质量问题，确认是供应字批准才执方责任需要退货时，必须经厨师长、收货人共同开具退货单(红笔红复写纸)，并立即通知采购人员实施退货，严禁把自己的责任推给采购人员。开具的退货单第三联由退货部门留存，第一、二联要在当天及时上缴财务，财务签收凭单充帐。
3、如采购人员与收货人或厨房管理人员发生退货异议时，任何一方不得互相指责或有过激行为，应提交驻店经理、财务经理共同解决。
4、原材料依据收货单上的组别进行归集分配，共用物品由厨师长负责分配并完整记录，每月向财务提交共用物品使用分配表。
5、厨师长每晚要统计厨房各档口原料当天存余数量，次日早上班后要及时交财务进行核对进、销、存情况。
6、各店之间相互调拔的货物要单独标识，并在收货单上注明发货店的店名。从冷库转取其它店的物品时应借记原材料或库存商品－所转物品品名，贷记其他应收款—原货属店，财务要设立其他应收款科目，单独核算公司系统内各店之间的往来帐，但价格要执行成本价格。
以上单据的传递要严格按照公司单据传递程序执行，必须及时传递到位。（结束）
挂账权限及应收账款处理规定
为进一步规范我公司应收账款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特制定本规定：
一、签字挂账规定
⑴顾客必须有“消费签单挂账结算协议”方可签单挂账。协议签订前，首先由驻店经理负责调查该单位资信情况。若可行，驻店经理可安排专人与其签订消费签单挂账结算协议书。
⑵消费签单挂账结算协议书必须明确甲方签字人员，并要求甲方授权的签单人预留签字字样，加盖双方单位公章、法定代表人或经办人签字，便于明确各自权利义务。
⑶无“消费签单挂账结算协议书”的客户原则上不允许签字，如驻店经理批准，发生签字事宜后要及时催收，确保资金当月回笼。
(4) 对顾客签单挂账，驻店经理要安排及时催收，如顾客自首次挂账之日起超过3个月未给予结算的，属店会计要在期满后的10日以书面形式统计并说明原因上报总经理，总经理审阅后安排强催或通知各店消费其签单挂帐。对未按规定上报，造成该客户欠款不能收回的由属店会计赔偿。若通知取消其签单挂帐“通知”传达不到位造成户欠款不能收回的及后发生的签单欠款由失职人承担赔偿。
⑸内部员工消费一律不允许签单挂账，也不允许为亲朋、顾客担保签单。如出现此情况不享受优惠待遇，挂账款、担保挂账款从该员工的工资及其它款项中扣除。
关系单位或关系人需临时挂帐（无挂帐合同）的；遇有这种情况，必须由前厅经理以上管理人员同意并签字担保才能挂帐，挂帐总额不得超过5000元，并由担保人负责回收，其他人无权担保挂帐。
三、应收账款的催收
⑴应收账款由财务经理与驻店经理负责督促营销人员催收，驻店经理对酒店应收账款负总的责任，酒店财务出纳安排协调营销人员及时催收。
⑵一个单位同时在几个酒店挂账的，由挂账金额大的单位催收。B挂账金额大于A，则由B负责催收。
⑶催收时间遵循两个标准，时间标准为每两个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过5000元时，本次即要催收，但要依据实际情况灵活处理！
⑷催收人员应做好详细的催收情况记录，收回的款项做好标记，并在回单位后与出纳员办好款项交接手续，未能收回的款项要详细注明原因，经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，报总经理批准后，及时做出相应的账务处理。
⑸催收记录应妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。
⑹如果结算方式使用的是支票，发现空头后，将退回原经办人员自行催要，时间定为10天，10天后重新转作外欠账管理。
⑺应收账款送达通知书必须妥善保管，由出纳员分配、会计与收帐员签字后登记。为加强财务监督，会计、出纳及时沟通要账情况，了解挂账企业经营情况，并及时反映给财务经理或驻店经理。
四、应收账款账单及传递的管理
⑴各吧台员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是否与本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述问题，款项由该核算员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。
⑵各酒店往来账款会计，应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计审核过的账单存在（1）中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按过失处理。
⑶各酒店往来账款会计于次月4日上午10点前把上月的应收账款明细表（与当月资款余额核对无误后，以表格形式打印一式三份）报财务经理；待审核后上报总经理。
⑷吧台之间账单传递：当班收银员必须做好账单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。
五、财务会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿。
六、公司财务部要每两个月对各酒店签字挂账的单位消费、结算进行一次评估，并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要问题进行集体讨论，从而决定是否允许以后继续签字挂账消费。
七、营销人员每周日与本店财务出纳核对一次手中的送达应收账款登记表，各店出纳要打印一份全面的对账单，营销人员与出纳核对消费单位金额、送达应收账款登记表数量后，出纳再审核一遍营销人员手中的送达应收账款登记表后双方签字确认并复印，财务经理审核后，再报总经理。逾期按照20分/天，由财务经理负责进行处罚相关责任人。（结束）
应付账款控制管理程序
采购员根据所购物品(原材料、物料用品、库存商品等)填写购货单，仓库或厨房验收主管验收入库后制出收货单，收货单一式2联，采购部门负责人核价签字，会计审核编制付款审批单，并经财务经理审核单据后由出纳上报总经理签字，然后进行账务处理。
1、挂帐规定
⑴有发票。已开具发票的，经财务经理审核发票与入库单，报总经理批准，按照财务要求编制记账凭证，登记入账。
有入库单但可以在以后开发票的则不予以登记财务往来帐，可以录入微机进行控制；开具发票后，转入财务账。
按照协议进行付款，付款时，供应商必须提供加盖财务章或公章的收款收据。
⑵无发票。厨房用制作原料如海鲜、青菜等由财务会计记录汇总总金额，采购人员至少开具规定金额以上的发票，以利于财务记账。
零星购买的物品，却无法开具发票时，单独开具入库单，录入微机进行往来帐控制。
2、责任规定。
⑴ 采购员对采购行为负责，办理入库时，验收人员要认真核对品名、规格型号、单价、数量与包装形式，发现不符项目时，现场确认或退货。开具入库单后，保管员负责保管责任。采购员传递发票或入产负债表、应库单收据联到财务，由财务会计依据发票编制入账，发票或入库单由谁遗失，则承担相应责任。
⑵财务会计必须认真审核所有单据，确认无误后登记入账，如会计登记账务失误或计算单据失误导致应付款项增加，造成损失的由会计承担责任，双倍补偿；未造成损失的，扣分50—100分/次。
⑶付款时，出纳员未按照审批单支付款项造成资金短缺，由出纳员负担该项损失，并双倍补偿。
3、付款依据。
⑴依据发票登记入财务帐的。按照协议，依据财务帐余额经总经理批准后付款；
⑵付给采购员日常采购款。按照财务记录，每月付总金额的2/3，发票合理并审核完毕后方可支付余款部分。
⑶零星采购物品形成挂账的。依据付款审批单、结合资金情况进行酌情支付。
⑷开业前款项。必须经总经理批准后填写付款审批单，方可安排资金计划，任何人不得越权要求支付。
4、应付账款分为周报与月报，出纳需要确认支付情况，会计要严格审查所有单据确认报表无误。（结束）。
成本核算程序
成本核算是企业财务管理的核心内容，而正确的成本核算是企业最高管理者进行重大决策的先决条件，因此搞好成本核算工作，使酒店在保证产品和服务质量的前提下，降低成本费用，取得较高的经济效益，是核算管理工作的主要任务。
饮食业的成本核算分为日核算和月核算，做到“日清月结”。目前，月末汇总核算做得比较到位，但必须完善日核算管理，计算日利润率：
1、盈亏计算。利润=收入-成本-费用-税金。因此首先要划分收入，将收入进行分解，每天营业收入分为酒水、热菜、凉菜、面点、香烟、职工餐等，由财务依据软件与厨房一起进行划分确定。每天营业结束后各保管员对当日消耗的各种原料进行清点盘存，包括主、配料，成品、半成品及调味品，每一项都要清点，记录数量，形成日库存报表并逐日累计至月底汇总，做出月库存汇总报表。由保管员统计出当天出库的各类原料的数量，进货单价和成本，然后由会计具体计划，用当天的出库成本加上日盘存，减去当天的库存，就可以得出当天各部分的实际成本及盈亏情况。
2、在进行日核算中应注意收入和支出的准确性，严格执行《关于加强库存管理的通知抓共管。盘点不是增加麻烦，而是为提高企业利益与个人利益的重点举措。
3、计算总成本与单位成本，总成本是指某种、某类、某批或全部菜点成品在某核算期间的成本之和，单位成本：是指每个菜点单位所具有的成本，如元/份、元/千克、元/盘等。需要厨房提供标准菜点，依据标准菜点计算单位成本与总成本。
4、使用《每日食物成本计算表》、《菜（点）成本核算单》、《水台海鲜日盘点表》，厨房其他部门也要进行日库存报表，加强日资料的归集。
5、通过库存报表控制每日的材料消耗，计算每日的成本情况、费用情况、盈利状态。（结束）
作为酒店经营，品质决定一切，务必向客人展示出我们的优秀产品、人品和店品，树立‘三品合一’的服务理念。优秀的人品生产出优秀的产品，‘人品+产品’展示我们优秀的店品。一位伟人说过：创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力！而对企业而言，创新是企业利润的源泉，我们要不断进行管理创新、制度创新、产品创新（增加新菜点）、服务创新。改革现有的管理制度，不断推陈出新，只有这样我们才能创建百年老店》要求，核算精确化，人员素质化，全员参与，齐收账
8、内部分工：
主管会计：负责各属店单据、发票及应收、应付账款报表的审核、编制各种记帐凭证，每月月初必须打印出仓储物品及各部门物品进、销、存汇总报表。协助财务经理计算工资发放，及其他临时增加的工作。
出纳员：根据收、付款凭证登记现金与银行存款日记账，负责资金与顾客挂帐单的管理，给营销员合理分配收款任务，每周日必须校对营销人员手中的‘送达应收账款登记表’，将应收账款控制在一定限度内。每月5号下班前编制营销人员月度收款汇总表考核营销人员。
库管员：保管所有仓储物品，并将开具的入库单、出库单及时转主管会计输入微机，库存盘点结果与实物不符时，报表错，由主管会计负责。报表对、而实物错则由库管员负责，都出错时同时分别承担责任！
月初，会计、出纳校对应收账款、银行存款与现金日记账各明细账并出具相关报表，双方签字报财务经理复审，其他报表按照规定时间申报！（结束）。
所有报表必须认真填写，并且结构严谨，如报表出现数字错误与事实不符的，将视情节对责任人每次记扣，因此造成损失的要由责任人承担！
对财务人员要求是基础，以下是要求整个基层管理工作的协调，主要包括单据、凭证的填写与传递规定、采购验收审核规定、吧台管理规定、厨房原料出入库制度、应收账款处理程序、应付账款处理程序等。

单据、凭证的填写与传递规定
全面盘点所有资产(包括低值易耗品、餐具茶具、办公用具、固定资产及库存商品等），核定实际资产负债数，以部门与人员为单位建立公司资产台账，建立健全单据、凭证、报表与账册的填写、传递程序，以保障资产台账能够持续有效地对公司资产进行管理与控制是当务之急，也是行之有效的管理基础。
一、资产台账主要包括三部分：①固定资产台账、②低值易耗品台账、③库存物品台账。
固定资产台账：按照固定模式的财务帐页，分存放地点进行登记，要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入时间、供货人及联系电话、使用部门、收管人等。固定资产要每6个月盘点一次，每年元旦前后盘点一次。
低值易耗品台账：首先建立总目录，分部门或责任人建立台账，也要分别记录品名、型号、规格、生产厂家、数量、购价、购入
快归档；工作分清轻重缓急，逐一完成。
3、月初报表：库管员根据上月各部门领料单、出库单分别编制物料月度消耗情况汇总表(一式三份)；出纳员编制现金流量表(一式二份)。为配合财务月底核算工作，同时要求厨房、水台、吧台、仓储库、冷库负责人月末各自编制本部门当月物料进、销、存情况汇总表(一式三份)，上述报表各部门必须于每月2号下午下班前报给属店主管会计审核。3号下午下班前，主管会计要编制完毕职工工资发放表；应收账款、应付账款月未汇总表，连同上述报表报给财务经理复审。5号中午 12点以前，主管会计必须编制完毕：资产负债表、损益表、驻店经理考核表、费用明细表、财务状况分析表报给财务经理，财务经理要及时复审并报给总经理。无正当理由，每延报小时扣罚5分！
4、各类报表、单据审核：原则是要‘日生日报、日报日审’，即当天的工作必须当日完成。分工如下：厨房出品划菜单、顾客消费结账单、挂账单、营业状况日报表、发票明细报表、入库单、收货单，主管会计接收、审核后必须签名并加盖‘审核’章。所有记账凭证、报表必须由属店主管会计签名，经财务经理复审后方可报给总经理。
5、各类报表、单据、记账凭证的装订：每月10号前各相关人员必须整理所有报表、单据及凭证并进行装订，装订格式采用凭证式装订，装订本要结实、美观，厚薄适中，严禁缺页或丢失单据报表等！逾期每日记每次记扣50分。
6、库存盘点要求：厨房所有档口(含冷柜、水台)及冷库、干货间等，财务现金、仓储物品、酒水库、吧台等。其它有领用、保管公物行为的部门或个人。盘点程序由财务人持相关报表、帐簿会同本部门相关负责人共同校对盘点，对盘点结果当事人要签字确认并封帐。无论盘盈盘亏都是保管员的错，盘盈的物品归公司所有，系统管理员进行调整报表及库存系统，盘亏的物品由保管员按照销售价格赔偿！现金盘点依然如此，因为保持公司物品的完整是保管员的职责所在！
7、内部协调：单据传递要及时、快捷