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【185号专题】原创——出纳实践工作的交流 值得我们去讨论 [复制链接]

该用户从未签到

发表于 2011-5-22 14:31:50 |显示全部楼层
本人是在一家房地产公司,在出纳岗位做了有7个多月了,在之前我从未从事这个岗位的工作。感觉经验确实是积累出来的,有些是遇见了才知道,但有些,是本时工作中想不到的。我写出自己的工作体会,是在不断的摸索之中。也是想和大家探讨实践工作的经验,相互学习。非常欢迎大家一起分享的工作心德,让想提高专业性的人可以参考学习,若大家有更好的经验,也一起来分享吧。

由于是房开企业,项目可能是多个一起开发,资金付款量是比较大。为了提高工作效率,整个付款环节应该形成流水线,压缩付款工作的时间。收单据——审核单据——联签——制单——开支票——到银行付款。我认为出纳不是一个付款的工具,只知道见到老板签的单子就按请款金额付款,审核单据也是较考验专业性。公司的制度是一定要学习的,目前我把新发布的财务制度、综合办公室的制度(对于办公用品的采购、工资发放、固定资产采购、 招待费各部门的标准等与付款相关的)打印出来,先通读一遍有个思路;在工作中,遇到相应的请款类型,我找相对应的财务制度、边工作边加深对制度的理解和记忆。
   
财务制度和财务经理要求:出纳初审单据,统一走联签流程,会计制单完后,方能盖章付款。大概需要2-3个工作日办完一次付款。

付款时间:工程类一个月两次;非工程类,费用报销类一周两次。

前期准备:我一个人负责3家公司的出纳工作,分别做不同的项目。所以,我领购了三个凭证夹(A4)、三个装凭证的篓子、一个三层架。
一个三层架:用来装收到的单据,未审核前,按三家公司分类。
三个凭证夹(A4:用来装审核的单据,给领导签字时,也不容易搞错单位。
三个装凭证的篓子:制单付款后,装在篓子,待银行回执单取回后,粘贴好移交给会计。

一、收单据
由于出纳工作也是蛮琐碎的,付款只是工作中的一部份。我就规定报销时间,不能说来一个单子我走一次流程。大家随时可以交单子,在收单子没有时间的情况下,我先把单子按顺序编号并登记,分单位做了一个的流水单文件表(电子)【我根据日记账的格式做的电子表格,在付款后登账时,只用把摘要金额复制粘贴就行,避免重复劳动】,每拿一份单据我会及时记录。在审单退不合格单据,也做上记录。
这样做有几个好处:
1、
避免掉单据。在把初审的单子交给会计审核后,若出现单据遗失可以起到备查的作用。为了简化工作 ,在与会计移交单据时没有做收签这个工作。但对其他部门,我做了一个收签本(如,银行代扣水电费,我将回单拿回登记后,交到综合部相关经办人并签收,有了这个记录及时的可以催经办人交单据,收到后在本子上进行核销记录。
2、
不会遗漏未付款的单子,如果说是因为会计在复核时直接把单子退还了经办人,这样我在付款时会再次核对流水账,这样就可以一目了然的发现未付款的单子去向。
到下班前2个小时,我可以开始整理一天收的单据,开始初审工作。
二、审核
审核的细节,在书本上原理都大同小异。对于我来说,要熟悉公司的制度,财务制度是核心,各类费用报销的额度,部分报销额度是多少,我都必须清清楚楚。在审单子时才能严格把关。理论上的就不写了。希望大家多分享审单的心德哦,可能有些我还未遇到,所以也想不到怎么处理。
1)发票
发票真假:收到的发票会在网上验证。
发票有效性:武汉地税在2011年执行,服务业手开发票作废,由机打湖北省通用发票。所以在审核时,作废了的发票是不能用的。
2)入账单位与发票单位名称不一致。由于我公司同时搞三个项目,费用报销,能够划分按,就分别填列。有时也会串户而我没有审出来。
3)审核完后,在原始附件上做上核销记录,防止票据被人重复利用。我利用姓名的章子加盖。
4)没有正规发票。
若是长期不能提供,需要换合作单位。不能换,则要求对方到税务局Dai.开。有些时候没 有票是用其他票抵销,但是需要长远考虑,若这个费用是经常性发生就需要留心了。

审完单据后,分别把单据按公司,放到三家公司的资料夹,移转给会计审核。
三、联签
会计审完后,交给我,找财务经理——老总——董事长
联签完后,在单子上注明:
1、
费用报销类归为一类,为SA做准备,标记为A,这样可以让会计知道A类,只用做一张凭证就行。
SA表,经另一出纳审。 我选用了招行SA,代发,完成费用报销的工作。根据签完后的单子,登记费用报销的信息。特别注意不能串户。为了节约时间,在此环节先看费用报销类单子,看完立即给另一出纳复核。在出纳审核的同时,我可以复核其他单据。

2、
在每张请款单上注有是从哪家银行付款。
这个工作至少需要一个工作日,有时领导不好找的。
四、
付款
(一)
支票打印
   前期工作:把每家单位每本支票支票头盖上公司章(刻的小章),便于支票不串户。
   目前选用的支票打印机不好用,希望同仁们有好的推荐下下哦。
   分别拿出票据、章子、密码支付器。
   一家公司一家的做,否则支票搞不好容易串户。

1
、先看单子后拿支票,因为可能每笔款支付银行不一样。


2
、输内容,核对两遍开始打支票,及进账单。


3
、打出来后复核一次。


4
、一家公司全部打完,统一盖章。此环节有时会拿错法人章。


(二)
登记支票台账
1、
待支票财务章干后,统一找财务经理加盖法人章
2、
剪掉支票头,将支票和进账单分公司放入支票夹
3、
及时登支票登记薄
      
(三)
发送SA
1、
支票开完后,及时发送SA表给代发银行。
此环节:在前面做的电子表格,导入到SA系统,再从系统导出来,发送给银行。
2、
每周做一次数据备份。
3、将单据放置在篓子里,等回单。

(四)
登日记账(边粘贴,边盖章,边登记)
1、
取到回单后,分公司,进行粘贴。每做一张,先盖“银行付讫”等章子。
2、
开始登账
把流水账打开,先根据会计制单的凭证号登记,内容金额复制就行。若未有发票或支票回执行联,做上标签附在记账凭证上面并需要在日记账中注明未到回单等信息,提醒作用。
3、按顺序整理交给会计。


本人已加入到房地产会计网精英⑤群110496149。在群里我是来自武汉叶妖。

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九鼎财税

  • TA的每日心情
    开心
    2016-11-18 19:40
  • 签到天数: 292 天

    [LV.8]以坛为家I

    发表于 2011-5-22 19:18:43 |显示全部楼层
    学习学习

  • TA的每日心情
    开心
    2020-5-16 16:31
  • 签到天数: 18 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2011-5-24 08:43:05 |显示全部楼层
    是啊,出纳也很重要,老板一般都交给信任的人或做得比较久的人,因为怕钱被人背跑了,

    点评

    很有心得额  详情 回复 发表于 2013-3-22 15:45

  • TA的每日心情
    开心
    2020-5-16 16:31
  • 签到天数: 18 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2011-5-24 08:43:40 |显示全部楼层
    其实出纳工作说简单也不简单,说难也不难,哈呵

  • TA的每日心情
    开心
    2020-5-16 16:31
  • 签到天数: 18 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2011-5-24 08:45:05 |显示全部楼层
    有的企业出纳的工资比会计工资高那是正常的,因为她是现金管理者,是直接面向钱钱的,只有老板信任她才让她做的,哈呵

  • TA的每日心情
    开心
    2020-5-16 16:31
  • 签到天数: 18 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2011-5-24 08:46:11 |显示全部楼层
    为出纳们加油!

    该用户从未签到

    发表于 2011-5-26 17:40:16 |显示全部楼层

    回复 5# 的帖子

    不会吧,我咋个觉得没有过出纳工资比会计工资还高的单位呢

  • TA的每日心情
    开心
    2016-7-5 16:23
  • 签到天数: 42 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2011-6-2 09:48:23 |显示全部楼层
    学习了,有条不紊

    出纳工资比会计低好不好,小出纳一个飘过

    该用户从未签到

    发表于 2011-6-11 11:48:08 |显示全部楼层
    还可以   看看

  • TA的每日心情
    慵懒
    2013-12-9 09:41
  • 签到天数: 6 天

    [LV.2]偶尔看看I

    发表于 2011-6-20 14:04:19 |显示全部楼层
    工作好认真,好有心得~~~

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