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[求助] 企业所得税月（季）度纳税申报表（A）的填写 [复制链接]

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发表于 2011-1-10 13:40:24 |只看该作者 |倒序浏览

请教各位同行，企业所得税月（季）度纳税申报表（A）类表中，如果只有预收收入，表中营业收入如何填写，利润总额填写账面数字吗？

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发表于 2011-1-11 08:27:56 |只看该作者

由于只有预收收入,营业收入栏为0.注意在季报中,利润总额栏与收入栏没有勾稽关系.如不是房地产企业,在这种情况下,利润总额可能为0,如是房地产企业,应将本期发生的预收收入按计毛利率合并计入该项栏.

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发表于 2011-1-11 14:18:11 |只看该作者

回复 2# 的帖子

感谢老师回复，我是房地产企业，成本费用这栏只填期间费用，还是不填，如本季有预计利润，又有年初未弥补亏损，怎么填写，希望老师能给我回复。

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发表于 2011-1-13 09:11:44 |只看该作者

发上年度有税收上的亏损,可按弥补后的金额交税.

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