房地产公司科目设置问题。急！

cjwcpa

我们公司要上金蝶k3财务软件。要重新设置会计科目。恳请大家就以下问题提一些建议。
1。我们的工程款支付全部通过预付账款科目过一下。那么预付账款科目的设置我考虑是这样：预付账款-工程款-工程项目（按供应商核算）。同样对营销费用：预付账款--营销费用（按往来单位核算）。
2.开放成本按2009年31号文中对计税成本的要求设置到三级明细（按工程项目核算）。这里有个问题：开发成本明细科目还用不用按供应商核算？必要性在那？因为预付账款已经按项目和供应商核算了。
3.对于甲供材料我考虑是：在二级明细科目（如；建安工程费；公共配套费）下设立一个甲供材三级科目。（不核算供应商）
4成本科目核算的对象-工程项目明细到什么程度合适？如是只核算到××项目--（一期\二期）即可。还是核算到××项目--一期-住宅、写字楼、商铺等。事实是整体开发的项目很难分摊各个不同类型的成本对象的成本。如果分摊工作量会很大。另外，从税收筹划的角度特别是土地增值税的要求（按不同类型的项目分别核算）是分细一些好，还是分粗一些好。
   请大家献计献策！多谢！

银河飞雪

1、也有公司是这样做的，但是工作量比较大，最好不要这样做，还是应该建立完善的合同台帐来处理。本人多年房地产财务行业工作经验告诉我，查预付账款没有查合同台帐来的直接和清楚。以前我的做法也是过预付账款，不过现在已经不这样做了。
2、开发成本一般不再按照供应商来进行核算，一般就核算到项目的分期。
3、可以
4、可以使用多个辅助，【一/二期】【住宅/写字楼】这样的辅助核算形式来满足核算的要求。项目分期太粗或者太细了都不好，关键还是要考虑一个合理性和方便成本拆分这样的原则

ffmm

q我也想学学,请高手们不吝赐教

银河飞雪

希望，对楼主有所帮助

楚公子

1、如果公司的往来单位不多，个人觉得还是通过预付账款过渡一下好，可以清楚的知道每个单位的支付情况。另外，未开发票的部分放在预付账款中，开发票后再计入开发成本，这样也可以对发票情况进行跟踪。
2、开发成本明细科目，可以按31号文设置。然后再在明细科目后面设置单位、项目这二个辅助核算科目，这样既可避免会计科目过长过细，又完全满足核算需要。
3、可以。
4、项目明细一些好，但主要应该适应公司核算及管理需要，并且要与预算、工程部门协商一致，不然最后他们审核出来的资料，财务部门找不到或者分不出明细来。

cjwcpa

非常感谢。希望以后继续探讨

月夜

感谢你们，学习了学习

fjyaya98

新人，要向前辈好好学习。

茉莉花小小

很不错的讨论，希望此类贴子多多益善

lzyc

学习中。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。