营业税问题

好心情

同意3#意见

威海本溪人

不需要计提的

流风破

1预收时      借：银行存款    贷：预收账款
2确认收入时   借：预收账款   贷：主营业务收入
              借：营业税金及附加   贷：应缴税费----应交营业税
3 缴费    借：银行存款   贷：应缴税费----应交营业税

残荷听雨声

借：应交税金-应交营业税   A
                                      应交税金-应交土地增值税 B
                                       等地方税款
                       贷：预收账款-预交税款        A+B
我认为以上处理,虚增了预收账款,导致预交所得税增加,且未确认收入前,不宜计入税金及附加,直接放在应交税金借方即可,另广告牌的发票问题,要看提供广告牌的单位是否是营业税纳税人,如果是增值税纳税人销售自产商品并提供营业税营业税应税劳务应开具商品零售发票,否则开具地税发票.

月牙弯弯

没有结转收入时，直接交纳，用应交税金——应交营业税等，结转收入时直接冲减应交税金对吗

月牙弯弯

希望高人指点迷津。我说得对吗

凤凰涅磐

借：税金及附加
  贷：应交税金
借：应交税金
  代：银行存款
发票应为服务业发票

幽思

我们的流程是收到预售房款时
借：现金
贷：预收账款
预缴税金时
借：应缴税费 营业税 城建税等
贷：银行存款
等到结转收入的时候
借：预收账款
贷：主营业务收入
借：营业税金及附加
贷：应缴税费

小飞鱼

同意幽思的说法，不应该向楼主一样记入预收账款！所以我们应缴税费经常是借方余额。

雨中曲

递延税款不是核算所得税的吗,营业税可以计在这里吗?新手提问,请大家不要笑话.