营业税问题

陈念秋

请问各位，房地产在收到购房款时，是预交营业说以及附加的
那么，我计提是：借：应交税金-应交营业税   A
                                      应交税金-应交土地增值税 B
                                       等地方税款
                       贷：预收账款-预交税款        A+B
       缴纳是;

借：预收账款-预交税款   A+B
              贷：银行存款                   A+B
到确定收入时，我在按预收账款-预交税款的数目，转到主营业务收入可以吗？

勇者无敌

错了

不需要预提,下个月10日前按照上月预收款计算交纳

借：应交税金-应交营业税   A
        应交税金-应交土地增值税 B
                                   等地方税款
    贷：银行存款        A+B

xiaofengcpa

我们的处理是：借：税金及附加
                贷：应交税金
这样可以进入当期损益，减少应纳税所得额。

不甘落后

回复楼上:没有确认销售收入,又怎么能确认销售税金及附加?
我认为你这种帐务处理不符合收入成本配比原则.
另外,请问:公司做的营销广告牌应取得什么样的发票,我们这里的广告公司均提供国税部门监制的商业零售发票,我要求他们提供地税部门监制的服务业发票,还让他们笑话,不知你们是如何处理的?

勇者无敌

营销广告牌应取得什么样的发票

请说明该发票所开具的具体内容,一般来说应该是服务业发票

三页

我认为 预收收入缴税直接在扣款时记入应交税费的借方，不用计提
广告公司制作的广告牌，应该取得服务业发票

勇者无敌

原帖由 三页 于 2008-5-22 16:35 发表
我认为 预收收入缴税直接在扣款时记入应交税费的借方，不用计提
广告公司制作的广告牌，应该取得服务业发票

绝对支持

xiaofengcpa

对企业财务来说，税务问题是最重要的，至于科目的问题相对是次要的，科目对错不影响根本，应尽量缓缴税款，节省资金流，这是最根本问题。
应是服务业发票。

阳光美美

我想预交税金不能在当期税前扣除的。但是我们这儿的税务部门当期预交纳的土地增值税税前扣除。其它税种只能按当期实现收入计提扣除。

帝企鹅

我们这儿在没有确认销售收入时计提的税金进入递延税款,待确认收入后再从递延税款中转入销售税金及附加