企业所得税预缴问题

纯真年代

我单位9月份预收款220万（1-8月份均无预收款)，1-9月份发生期间费用390万，按照国税发2009年31号文件 我单位3季度应该不用预缴企业所得税吧？
企业所得税计算公式是：220万*15%（项目在城区)-390-14.48税金=-371.48万 对吗？

明小明

与税务专管员沟通一下，你好像不了解税务。预缴。目前期间费用，税金不要考虑。应缴220万*15%*25%=8.25万。

纯真年代

根据《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发〔2009〕31号）规定，企业销售未完工产品取得收入，应计算出预计毛利额计入当期应该纳税所得额。同时，企业在计算缴纳当期所得税时，可以扣除当期发生的期间费用、营业税、土地增值税等。

yu521125

不用交所得税啊！

1085963052

应缴220万*15%*25%=8.25万。

sarah97

税金，期间费用可以扣除

yang0001

楼上各贴意见分歧，高手请上了！！！

红剑

应该是220万*15%*25%，目前期间费用、税金不用考虑，你可以咨询一下你们的专管员

haier163

这个问题让我来回答，应该是220万*15%*25%，预缴税金的时候已经考虑成本、期间费用等为收入的85％了，预计您的利润为15％，所以就要这样交了。

简枫

同意楼上的解答，要理解预计毛利率的含义。