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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 关于应税所得额的问题？
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[求助] 关于应税所得额的问题？ [复制链接]

lwm天赐

  • TA的每日心情
    开心
    2014-1-6 11:19

    • 签到天数: 19 天

    [LV.4]偶尔看看III
    跳转到指定楼层
    1#
    发表于 2010-4-17 12:38:37 |只看该作者 |倒序浏览
    请教个问题：
    08年底工程未完工，预收收入200万元，交税40万，费用20万元。09年完工，收入150万，成本20万，税金30万。

    问题如下：

    08年利润总额为-20元。是因为没有确认收入，所以税金40万元没有扣除吗？

    09年工程完工后，计算应税所得额时，为什么要减去08年的40万税金。后还要调增处理。


    数字为假设
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    九鼎财税
    狼毒花

  • TA的每日心情
    怒
    2017-9-14 13:57

    • 签到天数: 8 天

    [LV.3]偶尔看看II
    2#
    发表于 2010-4-17 17:05:36 |只看该作者
    08年的所得税计算是有问题的

    应该以预售收入200万元*当地规定的所得税计税毛利率，算出毛利再减去税金和费用共60万元来应税所得额
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    狼毒花

  • TA的每日心情
    怒
    2017-9-14 13:57

    • 签到天数: 8 天

    [LV.3]偶尔看看II
    3#
    发表于 2010-4-17 17:06:21 |只看该作者
    因为08年的时候没有扣除，所以在09年计算的时候再计算扣除了
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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