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[求助] 新人求助：09年12月误把预付账款做到开发成本里了，请问2010年1月我该怎样调过来呢 [复制链接]

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1^#

发表于 2010-2-3 11:15:16 |只看该作者 |倒序浏览

如题，12月份，由于对方单位开具收据，我误把收据当发票，入了开发成本，现在做1月的账，发现这个问题，想把它调到预付账款里，请问我该怎样调账呢

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星泪

房会新人

该用户从未签到

2^#

发表于 2010-2-3 12:33:36 |只看该作者

开发成本没有结转之前在资产负债表上反映为“存货”科目，预付款项同为资产科目，1月份直接做一笔相反分录就是了

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小韦韦爱学习

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	奋斗 2013-4-19 16:33

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[LV.3]偶尔看看II

3^#

发表于 2010-2-3 13:25:58 |只看该作者

冲销之后，按正确的入账

一、先做一笔冲销分录，摘要写明冲销2009年12月第几号凭证；
二、在这个月，做一笔分录入预付账款，注明附件见09年12月第几号凭证。

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	擦汗 2017-9-30 09:09

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4^#

发表于 2010-2-3 14:41:30 |只看该作者

不是什么很大的错误，调整一下账务就可以了

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ftfang

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发表于 2010-2-3 15:59:23 |只看该作者

先用红字冲销，再做一张正确的

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八十八

房会学员

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6^#

发表于 2010-2-4 14:44:57 |只看该作者

小韦韦说得很正确

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7^#

发表于 2010-2-4 17:34:00 |只看该作者

但是还是有疑问啊

这个是跨年的账务错误，而且涉及到银行存款科目，也可以用红字冲销吗

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lidongyu0420

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8^#

发表于 2010-2-4 17:46:21 |只看该作者

是的！看你是在结转收入成本前调还是后调！不过简单调整就好！！

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一人一口一丁

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	慵懒 2013-9-23 12:52

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9^#

发表于 2010-2-4 18:02:26 |只看该作者

没什么事我不用预付账款,直接入开发成本好了,反正迟早也要结转,而且房地产企业开发周期长,结转成本时也比较复杂,先做简单一点不更好

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小柳

初级会员

该用户从未签到

10^#

发表于 2010-2-4 18:23:02 |只看该作者

开发成本就是还没结转成本，所以没关系，把错的纠正就好了

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[求助] 新人求助：09年12月误把预付账款做到开发成本里了，请问2010年1月我该怎样调过来呢 [复制链接]

冲销之后，按正确的入账

但是还是有疑问啊

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