关于清缴汇算的问题2

犟牛

清缴汇算的表四和表五
表四：
行次        项目                本期发生数        税前扣除限额        纳税调增金额
                        1        2        3
36        本期预售收入的预计利润  （房地产业务填报）               
附表说明：21、第36行“本期预售收入的预计利润”：填报从事房地产业务的纳税人本期取得的预售收入，按照税收规定的预售收入利润率计算的预计利润。
表五：
行次        项目                纳税调减金额
16        本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）       
附表说明：        8、第16行“本期已转销售收入的预售收入的预计利润”：填报从事房地产业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，其结转的预售收入已按税收规定的预征率计算的预计利润。
到底如何理解
举例说明：06年预收款所得税汇算时调增所得额800万，会计帐薄上预收账款07年余额1000万，07年借方增加600万，贷方增加2000万，07年末余额2400万，07年底的清缴汇算如何进行填表？

错落的黄昏

07年调增数填2000*20%，07年调减数填600*20%。

银河飞雪

本期预售收入的预计利润＝2000×31号文规定的预计毛利率

本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）＝600×31号文规定的预计毛利率

犟牛

真诚感谢，以后多交流!

破茧成蝶

好不好直接填调增1400*预计毛利率？

rongziyue

学习了