[会计] 计提发放工资、缴纳社保费的会计分录这样做对吗？ [复制链接]

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发表于 2008-2-2 09:09:25 |只看该作者 |倒序浏览

1、计提：借：管理费用－职工薪酬
               贷：应付职工薪酬－工资
                     其他应付款－－代扣代缴社会保险（个人部分）
                     应交税费－－应交个人所得税
2、支付工资时：借：应付职工薪酬－工资
                        贷：银行存款
3、上缴社保费：借：管理费用－社会统筹保险费（企业缴纳部分）
                                 其他应付款－代扣代缴生活会保险（个人部分）
                        贷：银行存款
4上缴税金：借：应交税费－应交个人所得税
                  贷：银行存款

这个样子做可以吗？请教了！

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[LV.6]常住居民II

2^#

发表于 2008-2-2 20:01:49 |只看该作者

错误：
1、计提工资时不能做其他应付款和应交税金
2、支付时再扣个人社保和个税
3、4没有错

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3^#

发表于 2008-2-3 15:34:31 |只看该作者

1、计提：借：管理费用－职工薪酬
               贷：应付职工薪酬－工资
2、支付工资时：借：应付职工薪酬－工资
            贷：银行存款
               其他应付款－－代扣代缴社会保险（个人部分）
               应交税费－－应交个人所得税
是这样子吗？

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