房地产企业现金管理六步骤

勇者无敌

　　现金是企业资产中流动性最强的资产，它常常被誉为是企业的生命血液。有些企业认为，持有较多的现金能够最大程度上降低企业的财务风险，而有些企业则认为应当充分发挥现金的增值特性，将资本用于投资以获取更多的收益。其实每个企业的实际情况都不相同，因此他们对于现金持有量也有各自的分寸，都有一套适合自己生存发展的现金管理模式。一套好的现金管理模式不但能够充分发挥现金变现能力强的优势，防御财务风险，而且还能使资本增值，实现资金的最大化效益。

　　通常来说企业现金管理的主要目的就是要能够权衡资产的流动性和盈利性，合理安排资金的收支，最大限度的获取收益。企业为了满足生产经营的需要，防止因现金不足而出现资本的循环与周转的中断，就必须能够准确地预测出生产经营中的现金的需求量。企业可以通过编制现金收支预算，确定最佳现金余额来保证现金需求，一旦出现现金不足，要及时融资，保证企业的现金供应量。对暂时闲置的资金，企业要适当进行短其证券投资，以获取较高的利息收入，在企业急需现金时，再把短期有价证券转化为现金，保持现金的持有量。

　　概括的说，企业在进行现金管理的时候应当做到以下几点：

　　1.编制现金流量表
　　
　　现金流量表是以现金以及现金等价物作为编制基础，用来反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入和流出的影响。

　　企业通过编制现金流量表之后，能够清楚的了解到经过一段时间的经营，企业内外筹措到了多少资金，自己通过经营销售新增了多少资金。通过研究过去的现金流量，从而确定企业在未来一定期间内资金的流入量，还需要筹集的资金量，以及企业的偿债能力，支付股利或分配利润的能力。企业通过编制现金流量表，在一定程度上还为企业进行决策提供了依据。

　　2.编制企业现金预算表

　　现金流的预测在企业决策上十分重要。企业资金管理者可以根据预测到的数据及时了解到企业的资金管理能力、变现能力、盈利能力。同时，通过对未来现金流入量和流出量的预测，企业还能及时采取相应的措施。例如：对于那些到期债务、应付账款等可以预先准备好资金。针对于企业资金短缺的情况，可以及时安排融资，确定融资方式、融资期限、融资数额等。

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　　3.有效管理应收账款，减少坏账损失

　　赊销是企业为了扩展销售、增加利润而采取的一种促销手段。但是同时，企业应收账款的居高不下也直接影响到了企业的生产经营活动，在一定程度上造成了企业账面资产的虚增。应收账款是企业现金流的重要来源，这类资产能否及时兑现直接影响到了企业的现金管理活动。

　　因此企业要加强应收账款的监管和催收机制，建立健全的坏账准备金制度，定期对应收账款进行检查，对客户的信用条件做好记录，分析账龄，同时确定合理的催收账款程序。

　　4.加强存或管理

　　存货作为一项重要的流动资产，它的存在势必占用大量的流动资金。存货过少有可能一起生产的终端，使企业丧失盈利机会，相反存货过多也会造成资金的积压。存货的量直接关系到企业的资金占用水平以及资产运作效率。因此一个企业若想要保持较高的盈利能力，就应当十分重视存货的管理。通过实施正确的存货管理方法，来降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率。

　　5.合理运用筹资手段

　　企业在生产经营的过程中难免会遇到资金紧张的时候，这个时候企业就要采用各种融资手段来获取资金。

　　当前市场上的融资方式多种多样，如变卖固定资产、股权融资、银行借款、发行债券等。不同的融资方式，他们的融资成本也不同，适应的企业当然也不同。企业在进行融资的时候应当要针对不同的情况，对各种融资手段进行比较，积极寻求资金成本最低的融资渠道。

　　6.运用投资手段，使资产增值

　　对于有资金闲余的企业来说，如何使资产保证甚至增值是他们所要考虑的问题。银行存款以其极大的安全性和流动性成为了许多企业的首选，但是不可否认的是它的收益率也是最低的。企业可以转化下思路，购买些短期理财产品，如货币市场基金、债券等。企业在选择这些产品的时候还是要从安全性和流动性的角度出发。

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