这个协议难住我了，供暖费我如何处理

天津会计人

新近接了一家物业公司的会计工作，发现物业公司与业主公司的物业协议居然是包括了供热费，
年末收取物业费时，开据了物业费发票，不在向业主收取供暖费，也就是说物业费收入中包括了供暖费，
要交营业税，这个且不说，供暖费发票也是开给第三家公司的，我没有办法只好向第三方索要供暖费发票复印件，
并让其提供面积分割说明．由于往来科目没有对方科目，我只有按供暖费分割出来的金额将供暖费列入物业公司的供暖费科目．进行会计处理．
我想：
首先这在实质上产生了供暖费在两个企业列支的情况，税务检查不知能否通过？
二来，我们交纳营业税，供暖费确税前抵扣，表现看我们赚了，但是税务风险怎么办？

首城置地

首先这在实质上产生了供暖费在两个企业列支的情况，税务检查不知能否通过？
可以通过的，首先要提供供暖范围的原始依据复印件，以及与第三家公司分割的书面文件，并有支付与第三家的供暖费的凭证。另外最好有供暖公司供暖区域的证明。

二来，我们交纳营业税，供暖费确税前抵扣，表现看我们赚了，但是税务风险怎么办？
交了营业税，你还想怎么办？供暖费都税前抵扣了，有利润就要缴纳所得税了。
有一个问题，物业的账面怎么会有那么多的利润呢？看看『会计税收实务交流 吧。

天津会计人

本来是没什么利润的,协议在06年十月就签了,一直到07年12月才一次交清,公司也没有关注这个事情,没有向物业公司转移费用,我也是月底才到这家公司工作,将情况向领导汇报了一下,公司没有人张罗找票的事情,好在以前年度亏损比较多.今年过完年,我要逼迫物业经理重新签协议去.

沈比

供暖费只是代收，怎么包括进去物业费了？

恋恋风尘

供暖费为代收代付项目，不在物业管理费内，超出部分利润要交税。

小精灵

你向下面客户收取了供暖费，然后再交给供暖公司，这是一种代收代付的行为，不用交税的。但若你收了150元，交给供暖公司100元，这50元的增值部分是要交税的

小精灵

其实这和物业公司向下面客户收取水电费是一个道理。

小精灵

还有，这种代收代付的供暖费、水费、电费等是不能税前抵扣的，应计入：代收款项这个科目。