新手请教股东的私车公用的问题，急！

风舞叶流

我公司是刚成立的房地产开发公司，
现我公司的股东（也是公司的经理）把他的私用租赁给公司，
与公司签了一张租赁协议，租金每月10000元，租期一年。
那每月付给这位股东的租金，是否要股东自己提供发票给公司来拿租金？
做凭证：借：管理费用---其他       10000
                   贷：现金                        10000

那股东拿了这个租金，应该要交税的，是否在他的工资薪酬中算（工资是发现金的）
即：（3500+10000-2000）×20%=2300
这2300元即为股东应该要交的税，对否？
做凭证： 借：应交税金---应交个人所得税     2300
                  贷：现金                                       2300

以上的做法不知道是否正确，请高手们多多教导~~

刘志岗

哦，大家的高见领教了 :P :P

风舞叶流

谢谢麦穗，
明白了，
以后还请各位高手多多指教~~

金色的麦穗

第二笔分录，代扣个人工资所得税分录还是要做的，只不过先做借：应付工资/应付职工薪酬
                                                            贷：应交税金---应交个人所得税
这笔分录。再做你那个分录。

风舞叶流

谢谢陈陈，
是够高的，
要收开票金额的8.05%~~

友邦陈

地税开具发票的时候已经扣税，你只需要做第一笔分录，不过你每月1000元的租赁费，估计税款有点多哦，营业税，城建，教附，价调，印花税，个税，呵呵，有点高

风舞叶流

麦穗，你好，
我刚问过地税，说是Dai.开租凭汽车费发票的话，扣的税中包含了个人所得税和营业税，
那这样的话，
我每月付了这笔10000的租金，
就不需再做第二步的会计分录了，
只要做第一步的分录：
        借：管理费用--汽车使用费/租金户服务   10000
             贷：现金                                10000
对吗？

金色的麦穗

根据个人所得税法的规定，纳税义务人兼有税法第二条所列的两项或者两项以上的所得的，按项分别计算纳税，所以工资和租金不可合并计税。财产租赁收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

风舞叶流

谢谢麦穗，
地税不附带征人个所得税，
那我的第二步做法是否正确？

金色的麦穗

关于会计分录问题，第一个分录做成 借：管理费用----汽车使用费/租金
                                    贷：现金
由股东到税局Dai.开服务业----租赁业发票，税局会代扣代缴营业税金及附加，有地方会附带征个人所得税。
具体询问当地地方税务局