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标题: 施工企业预付账款挂贷方 [打印本页]

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-25 09:37
标题: 施工企业预付账款挂贷方
预付工程款是借：预付账款
贷：银行存款
后来来冲成本是借：主营业务成本
贷：预付账款
后来因为别的原因是成本冲过头了，使预付账款出现了贷方余额，而且这个工程已经结束了，没有工程款会进来了
请问：长期挂预付账款贷方怎么处理？？

作者: 银河飞雪 时间: 2009-5-25 12:17
预付账款的贷方余额，那就应该转入到应付账款了

作者: 桑果果 时间: 2009-5-25 12:37
如果冲的成本有理依据且有合法票据，就转应付帐款出去

如果冲的成本是冲头了，应该调整回来

作者: 暖暖日 时间: 2009-5-26 08:23
桑桑果，我们的发票确实冲过头了，你说调整，是借：预付账款，贷：利润分配吗？
能不能写出具体的分录，谢谢

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