房会新手求助，请高手们逐一解答为谢！

路漫漫

我刚到一公司，准备建帐，因为此前没有涉及过房地产，尽管在论坛学习了，但很多问题不懂，有几个问题想请教一下。
        我公司以前是建筑施工及酒店经营为一体，现在以原公司为主体成立房地产公司准备对原酒店进行拆除开发（筹建中，刚拿到发改委立项批文和规划许可证），拟修建一个高层酒店（含写字楼），多栋别墅及高层电梯，其中住宅分两期开发，配套商铺、地下车库、游泳池等，请问：

1、原酒店占地数十亩（原计入无形资产，没有摊销）可否转入开发成本？
2、原酒店房屋等固定资产拆除后清理损失可否计入开发成本？
3、原酒店的借款（没有归还），其在开发期间的利息可以入开发成本吗？
4、看了论坛的很多资料，知道如果只有一个项目且不分期开发，可以不设开发间接费用一级科目，直接在开发成本下设“开发间接费用”，但我司这个项目必须要设“开发间接费用”一级科目和开发成本下设“开发间接费用”二级科目，月底再从二级转入一级吗？
5、我公司现有以前购用友财务软件，但已有很多年，并不支持新准则，同时也没有交服务费，因为考虑手工帐太复杂，所以考虑建帐套，现在问题来了：我知道对于开发成本、开发产品等要设项目辅助核算，针对我司的情况：
     （1）可以按 XX小区一期、二期、酒店。。。。。。。。    进行项目设置吗？请帮忙分一下。
     （2）因为酒店和写字楼在同一栋高层里，酒店用于经营，写字楼可租可售，需要分酒店和写字楼单独核算成本吗？怎样分？
     （3）帐套里我的有关科目已基本设好，应收帐款等我也设了客户往来，但开发成本等我也在设置一级科目时定义了项目核算，但具体在软件里怎么设置项目大类或具体项目呢？因为没有向用友缴纳服务费，不好请教用友的。
6、从论坛得知开发成本等一般在工程完工交付前不结转，可以在编报报表时计入资产类的存货中，但我看到新准则下的资产负债表中资产类里有一个“开发支出”的项目，它是归集什么科目或内容的呢？

银河飞雪

5、我公司现有以前购用友财务软件，但已有很多年，并不支持新准则，同时也没有交服务费，因为考虑手工帐太复杂，所以考虑建帐套，现在问题来了：我知道对于开发成本、开发产品等要设项目辅助核算，针对我司的情况：
     （1）可以按 XX小区一期、二期、酒店。。。。。。。。    进行项目设置吗？请帮忙分一下。   完全可以
     （2）因为酒店和写字楼在同一栋高层里，酒店用于经营，写字楼可租可售，需要分酒店和写字楼单独核算成本吗？怎样分？   应该分开，因为出售部分的写字楼你要核算其合理的成本，正负00以下以及土地成本可以按照酒店和写字楼的面积进行分摊，建筑主体部分就容易区分了，和成本部要沟通，对月度工程量审批时要分开
     （3）帐套里我的有关科目已基本设好，应收帐款等我也设了客户往来，但开发成本等我也在设置一级科目时定义了项目核算，但具体在软件里怎么设置项目大类或具体项目呢？因为没有向用友缴纳服务费，不好请教用友的。这个比较简单的，先设置项目大类，再设置具体项目，系统应该内置了现金流量等项目的。U8的项目管理一个科目好像只能关联一个项目，要是想关联多项目好像还可以通过自定义项目来设置，还是比较方便的
6、从论坛得知开发成本等一般在工程完工交付前不结转，可以在编报报表时计入资产类的存货中，但我看到新准则下的资产负债表中资产类里有一个“开发支出”的项目，它是归集什么科目或内容的呢？ 新准则报表应该没有这个项目，最好使用通用的报表

天行健追求卓越

这些问题比较现实

路漫漫

请说具体点好吗？谢谢

银河飞雪

原酒店（包括土地）应该作为固定资产清理吧

之前的酒店成本肯定是包括土地成本的

固定资产清理的损失常规是计入营业外支出，但是楼主的这种情况计入新建办公楼的土地成本比较合理

可以在开发成本－土地成本下面设置"拆迁成本"

银河飞雪

原酒店的借款（没有归还），其在开发期间的利息可以入开发成本吗？

应该不可以，酒店竣工交付之后就应该停止利息费用的资本化了，何况是现在都拆除了！

银河飞雪

4、看了论坛的很多资料，知道如果只有一个项目且不分期开发，可以不设开发间接费用一级科目，直接在开发成本下设“开发间接费用”，但我司这个项目必须要设“开发间接费用”一级科目和开发成本下设“开发间接费用”二级科目，月底再从二级转入一级吗？

你公司这种情况建议设置“开发间接费用”一级科目，方便开发间接费用在各期之间的分配

分期建议如下：高层酒店（含写字楼）一期，住宅分二期，总共分成三个期数来核算

路漫漫

谢谢老大，顶礼膜拜！！！！！！！！！

李晋华

我觉得首先将酒店通过固定资产清理转入开发成本科目下核算。其他拆除费用一并计入开发成本-土地拆迁补偿费中。

丁新

多好的银河版主啊！