TA的每日心情 | 衰
2017-11-3 13:51 |
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签到天数: 57 天 [LV.5]常住居民I 
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本帖最后由 王小楠 于 2016-6-3 10:58 编辑
亲们，房产营改增后，一半国税一半地税，账务处理怎么做？一起来讨论下啊
举例，地税交了40万，国税30万。如何做凭证
收到40万地税：借：银行40万，贷：预收：40万
收到国税：借银行30万，贷预收：28.57万，贷税金：1.43万
然后交房了：开红字冲回所有的，借银行：-70万，贷预收-66.66万，贷税金额-3.34万
再开蓝字：借银行：70万，贷预收66.66万，税金3.34万，这样不知道对吗？
结转收入时有两种做法，第一：借预收68.57，贷主营业务收入68.57 第二：借预收68.57，贷应交税金1.97，主营业务收入66.66
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发表于 2016-6-3 10:52:13
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