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[求助] 酒店完工结转成本，少结转成本跨年计提折旧，账务处理？ [复制链接]

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房会学员

TA的每日心情

	奋斗 2013-12-26 16:59

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[LV.6]常住居民II

电梯直达

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发表于 2013-10-17 17:20:10 |只看该作者 |正序浏览

建设酒店，完工后从“在建工程”结转到“固定资产”。2013年8月按成本合同价格10亿元结转，2014年2月合同结算完，合同变更为11亿元。

2013年8-12月计提折旧1500万元，2014年确定酒店成本后，增加部分1亿元，2013年8-12月少提折旧150。直接在2014年2月做以下分录：借：管理费用150万贷：累计折旧150万

或者借：调整以前年度损益.怎么做才合理？

管理费用, 成本, 酒店, 工程

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房会新人

TA的每日心情

	难过 2014-8-30 09:42

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[LV.3]偶尔看看II

4^#

发表于 2013-10-22 08:14:40 |只看该作者

应该属于会计估计变更，采用未来适用法。2014年2月固定资产金调整为（110000-1500）再按剩余年限计提折旧。不涉及以前年度损益调整。

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shp19570317

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	开心 2016-2-29 09:27

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[LV.9]以坛为家II

3^#

发表于 2013-10-18 17:02:53 |只看该作者

学习一下

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zjlszj8811

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	开心 2019-2-24 12:46

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[LV.7]常住居民III

2^#

发表于 2013-10-18 15:46:56 |只看该作者

好资料，谢谢分享。

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