哪位高手能帮我解答一下关于所得税预征的问题?

xiefeng

本单位2010年、2011年没有预售，合计亏损500万；2012年1-5月份期间费用100万，2012年5月份开始预售，5月份申报营业税金及附加100万，截止6月底合计预售收入2000万，本地区预征利润率15%，那本季度预征所得税应缴纳多少（6月底申报时能扣减期间费用及营业税附加吗？）

壶中天地长

加米雪的处理在实务中是可行的！

但我近期有一个困惑，请教财务匪兵、海蛎子及各位高手：
按税总2011年第64号公告的填报解释，预缴税金在所得税季度申报时是没有填列位置的，预缴税金在第6行“特定业务经计算的应纳税所得额”里扣减，确实是各地自行的规定（有些地方不准扣减），这到底是为什么呢？难道是64号公告的填报解释有疏漏？故意留给地方税务的自由量裁权或自由解读权？

sangbai1023

加米雪的计算正确

红剑

最好咨询一下当地的税务局，每个地方的情况不一样，我们这边是什么都不给扣，预售收入*预征率*25%，有些地方给扣期间费用及营业税金及附加

依兰日记

谢谢加米雪老师，学习了

cff940502

应咨询当地税务机关

海蛎子

GXL6023698 发表于 2012-7-11 08:34
（2000*15%-100-100）*25%=25万元

忘记弥补亏损了吧？

海蛎子

加米雪 发表于 2012-7-11 09:33
所得税季度预缴时候进行如下处理：
1、计算销售未完工开发产品的预计毛利额
2、把预计毛利额并入当期应纳 ...

匪兵，你应该给这个6楼加分的哦，这个全面

杯中水_amy

需咨询当地的税务征管机关，有些地方税务局所得税预征允许扣除当期的营业税金及附加、土地增值税、期间费用，有的地方则只允许抵扣当期期间费用。

nihao123456

2000*15%-100-100
再弥补以前年度亏损