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房地产会计网 › 房地产会计的网上家园 › 房产财税答疑【求助】 › 哪位高手能帮我解答一下关于所得税预征的问题?
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楼主: xiefeng
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[求助] 哪位高手能帮我解答一下关于所得税预征的问题? [复制链接]

tienan2002

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-4-1 14:51

    • 签到天数: 367 天

    [LV.9]以坛为家II
    11#
    发表于 2012-7-11 12:11:20 |只看该作者
    以前年度损益可以再预缴时可以扣除，国家税务局有一个解释的
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    举报

    韩冰冰

  • TA的每日心情
    开心
    2020-1-22 08:24

    • 签到天数: 255 天

    [LV.8]以坛为家I
    12#
    发表于 2012-7-11 12:31:42 |只看该作者
    我认为季度预缴申报表不能弥补以前年度亏损。前面我所说是不考虑其它因素。
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    xiefeng

  • TA的每日心情
    开心
    2014-10-17 16:17

    • 签到天数: 107 天

    [LV.6]常住居民II
    13#
    发表于 2012-7-11 12:42:42 |只看该作者
    谢谢大家的答复,关键本年度的期间费用和营业税附加,以前年度的亏损是否可以在预征所得额前扣除?
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    游斌国

  • TA的每日心情
    慵懒
    2016-9-7 16:18

    • 签到天数: 136 天

    [LV.7]常住居民III
    14#
    发表于 2012-7-11 12:53:29 |只看该作者
    同意加米雪的做法,季度预缴需要弥补亏损
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    63719855

  • TA的每日心情
    郁闷
    2013-1-30 14:55

    • 签到天数: 8 天

    [LV.3]偶尔看看II
    15#
    发表于 2012-7-11 13:18:24 |只看该作者
    根据国税发[2009]31号第12条规定：企业发生的期间费用、已销售开发产品计税成本、营业税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。

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    nihao123456

  • TA的每日心情
    奋斗
    2012-11-26 14:10

    • 签到天数: 17 天

    [LV.4]偶尔看看III
    16#
    发表于 2012-7-11 14:19:25 |只看该作者
    2000*15%-100-100
    再弥补以前年度亏损
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    杯中水_amy

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-11-22 10:54

    • 签到天数: 44 天

    [LV.5]常住居民I
    17#
    发表于 2012-7-11 15:24:53 |只看该作者
    需咨询当地的税务征管机关，有些地方税务局所得税预征允许扣除当期的营业税金及附加、土地增值税、期间费用，有的地方则只允许抵扣当期期间费用。
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    海蛎子

  • TA的每日心情
    开心
    2017-11-22 14:22

    • 签到天数: 1245 天

    [LV.10]以坛为家III
    18#
    发表于 2012-7-11 15:58:00 |只看该作者
    加米雪 发表于 2012-7-11 09:33
    所得税季度预缴时候进行如下处理：
    1、计算销售未完工开发产品的预计毛利额
    2、把预计毛利额并入当期应纳 ...

    匪兵，你应该给这个6楼加分的哦，这个全面
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    海蛎子

  • TA的每日心情
    开心
    2017-11-22 14:22

    • 签到天数: 1245 天

    [LV.10]以坛为家III
    19#
    发表于 2012-7-11 15:58:44 |只看该作者
    GXL6023698 发表于 2012-7-11 08:34
    （2000*15%-100-100）*25%=25万元

    忘记弥补亏损了吧？
    全国各大城市房地产财税培训课程报名中，报名送论坛VIP会员，至尊权限!

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    cff940502

  • TA的每日心情
    怒
    2017-7-21 06:58

    • 签到天数: 1265 天

    [LV.10]以坛为家III
    20#
    发表于 2012-7-12 10:35:37 |只看该作者
    应咨询当地税务机关
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