企业所得税预缴问题

纯真年代

我单位9月份预收款220万（1-8月份均无预收款)，1-9月份发生期间费用390万，按照国税发2009年31号文件 我单位3季度应该不用预缴企业所得税吧？
企业所得税计算公式是：220万*15%（项目在城区)-390-14.48税金=-371.48万 对吗？

elvendu

可以减税金 期间费用的。都说了是预计毛利率了。

天香百荷

在某一个工程项目中,建筑业发票中的其他股份制建筑所得(税率是1.612％)随营业税、城市建设维护税、教育附加税一起开的’同时还有其他印花税,请教各位这个所得税能入成本账转利润吗？

工作愉快

国税发31号文件，说的很清楚的哟？？？

jxyzkq

对，咨询一下你们的专管员，看是否可扣除经营税金及附加和期间费用，因为很多地方是不允许扣除的

a229316747

我也很想知道到底怎样才是对的。我们税局的老是叫我预收账款*2.5%交所得税上去，那个费用不给我减去。为什么当期费用不能减啊？不能理解

haier163

预计毛利率×税率25％就可以了

乱飞天下

每个地方的税局对31号文的执行不同，有的地方是可以扣减当期期间费用，有的地方不允许扣除期间费用，具体要咨询当地国税部门。

haier163

支持支持！！！！！！！！！！！！！！

法克油

学习下。。学习下学习下。。学习下