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标题: 关于清缴汇算的问题2 [打印本页]

作者: 犟牛 时间: 2008-2-22 16:57
标题: 关于清缴汇算的问题2
清缴汇算的表四和表五
表四：
行次项目本期发生数税前扣除限额纳税调增金额
1 2 3
36 本期预售收入的预计利润（房地产业务填报）
附表说明：21、第36行“本期预售收入的预计利润”：填报从事房地产业务的纳税人本期取得的预售收入，按照税收规定的预售收入利润率计算的预计利润。
表五：
行次项目纳税调减金额
16 本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）
附表说明： 8、第16行“本期已转销售收入的预售收入的预计利润”：填报从事房地产业务的纳税人本期将预售收入转为销售收入，其结转的预售收入已按税收规定的预征率计算的预计利润。
到底如何理解
举例说明：06年预收款所得税汇算时调增所得额800万，会计帐薄上预收账款07年余额1000万，07年借方增加600万，贷方增加2000万，07年末余额2400万，07年底的清缴汇算如何进行填表？

作者: 错落的黄昏 时间: 2008-2-23 00:35
标题: 回复 1# 的帖子
07年调增数填2000*20%，07年调减数填600*20%。

作者: 银河飞雪 时间: 2008-2-24 14:42
本期预售收入的预计利润＝2000×31号文规定的预计毛利率

本期已转销售收入的预售收入的预计利润（房地产业务填报）＝600×31号文规定的预计毛利率

作者: 犟牛 时间: 2008-2-25 09:41
标题: 谢谢
真诚感谢，以后多交流!

作者: 破茧成蝶 时间: 2008-2-28 12:41
好不好直接填调增1400*预计毛利率？

作者: rongziyue 时间: 2013-1-29 14:16
学习了

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