关于税金申报问题

先劳在获

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	预收转收入1000
六月		400
1、毛利１５%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120       累计发生期间费用50、六月份发生期间费用10
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！ 申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

先劳在获

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	1000
六月		400
1、毛利10%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

先劳在获

预收账款明细
	借	贷
一月		200
二月		200
三月		600
四月		400
五月		600
六月	预收转收入1000
六月		400
1、毛利10%预交所得税（按季申报）
2、二季度预收转收入的成本是600
3、假设累计止5月底共交营业税等共计120 累计发生期间费用50、六月份发生期间费用10
4、一季度申报所得19.8
问六月底申报多少营业税、城建税、土增税、所得税！！

jiangyinj

我的计算，土增按1.5%计算

收入                        1000.00
预收        1400        0.1        140.00
                       
                       
成本        600        1        600.00
成本                        0.00
                       
税金及附加                        169.20
                       
其他业务支出                       
营业外支出                       
营业费用                        60.00
管理费用                       
财务费用                       
                       
                       
                       
                        310.80
                       
                        0.25
                        77.7
                        19.8
                        57.90

菜豆腐

土地增值税预征率是多少？一季度和二季度分别的期间费用是多少？当地税务机关在预缴所得税的时候允许扣除期间费用和税金么？有没有累计亏损的数字？

周军19830620

第一 第二季度 收入总额   2400  *0.0705=169.2 （营业税 及附加  增值税）
6月份应缴纳 所得税=【（1400*0.1+1000-600）-50-10-169.2】*0.25-19.8=57.9
6月份应缴纳营业税及附加 城建 增值 169.2-120=69.2

营业税及附加加为69.2/0.0705*0.052=51.04

城建税    69.2/0.0705*0.0035=3.44

增值税69.2/0.0705*0.015=14.72

寒风刺骨

不考虑其他因素，你的营业税已缴纳足额（200+200+600+400+600+400）*0.05=120万
那你对应的土地增值税应该也缴纳够了
所得额为（1000-600）+1400*0.1-120-50-10=360
360*0.25-19.8=70.2

先劳在获

我觉得6月份申报营业税400*.05=20
                     城建税20*.07=1.4
                     土增400*.015=6
二季度申报所得税[(200+200+600+400+600+400)*10%+(1000-600)-(120+20+1.4+6)-(50+10)]*.25-19.8=88.35

周军19830620

我坚持自己的哦 我的结果和
jiangyinj 是一样的

先劳在获

我觉得6月份申报营业税400*.05=20
                     城建税20*.07=1.4
                     土增400*.015=6
二季度申报所得税[(200+200+600+400+600+400)*10%+(1000-600-1000*10%)-(120+20+1.4+6)-(50+10)]*.25-19.8=65.35
(200+200+600+400+600+400)*10%是累计预收款的毛利
(1000-600-1000*10%)是本期确认收的实际利润和已申报毛利的差额
(120+20+1.4+6)是截止6月累计预交的营业税等。
50+10是截止6月累计发生的期间费用