关于税金申报问题

先劳在获

4楼和6楼的你们本月确认收入的1000-600=400有没有考试其中1000在此前以按10%毛利交过所得税了啊！

云之昕2

没有实际操作过，但根据对文件的学习，土地增值税1.5%，预计毛利按10%，则计算如下：
营业税        400*5%=20
城建税        20*7%=1.4
土地增值税        400*1.5%=6
累计应税所得额        1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6
应缴所得税额        232.6*25%=58.15
已缴所得税额        19.8
应补缴所得税额        38.35

蒙会计

三人行，必有我师焉。与成功者同行，择善而从，不善而改

先劳在获

12楼，我认识你减去的已交税金和期费用都是至六月底的累计数，而你的收入只是二季度的我觉得不明白

先劳在获

累计应税所得额        1000+1400*10%-1000*10%-600-120-50-10-20-1.4-6=232.6

云之昕2

应税所得额也是累计数呀，1000元是预收款转收入的金额，1400*10%是二季度预收款毛利额，1000*10%是一季度中按10%的毛利计入应税所得额内，但第一个1000元里已含这部分在内，应减去

昔日重现

[quote]原帖由 周军19830620 于 2010-8-2 10:59 发表
第一 第二季度 收入总额   2400  *0.0705=169.2 （营业税 及附加  增值税）
6月份应缴纳 所得税=【（1400*0.1+1000-600）-50-10-169.2】*0.25-19.8=57.9
6月份应缴纳营业税及附加 城建 增值 169.2-120=69.2

营业 ......
.感觉这个算法正确些，只是其中的综合税率0.0705包含那些？
营业税 2400*0.05＝120
城建税 120*0.07＝8.4
土地增值税 2400*0.015＝36
六月累计应交税金156万，怎么是169.2万？

[ 本帖最后由 昔日重现 于 2010-8-4 14:48 编辑 ]