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标题: 初级会计职称《经济法基础》知识预习：银行结算账户的管理 [打印本页]

作者: youjun 时间: 2013-3-17 13:03
标题: 初级会计职称《经济法基础》知识预习：银行结算账户的管理
初级会计职称《经济法基础》知识预习：银行结算账户的管理

初级会计职称考试《经济法基础》第七章支付结算法律制度

　　知识点八、银行结算账户的管理
　　（一）银行结算账户的实名制管理
　　存款人应按照账户管理规定使用银行结算账户办理结算业务，不得出租、出借银行结算账户，不得利用银行结算账户套取银行信用或进行洗钱活动。
　　（二）银行结算账户变更事项的管理
　　存款人申请临时存款账户展期，变更、撤销单位银行结算账户以及补（换）发开户许可证时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。
　　（三）存款人预留银行签章的管理
　　1.单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户许可证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明文件。
　　2.个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件。
　　（四）银行结算账户的对账管理
　　银行结算账户的存款人应与银行按规定核对账务。
　　单项选择题
　　◎关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（）。
　　A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入
　　B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入
　　C.单位人民币卡账户不得存取现金
　　D.单位人民币卡账户可以存入销货收入
　　【正确答案】：D
　　【答案解析】：根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。所以选项D错误，当选。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
　　多项选择题
　　◎下列有关单位银行卡账户的资金管理，不符合《银行账户管理办法》规定的是（）。
　　A.由其基本存款账户转账存入
　　B.由其临时存款账户转账存入
　　C.不得办理现金收付业务
　　D.不得办理银行转账业务
　　【正确答案】：BD
　　【答案解析】：本题考核单位银行卡账户的资金管理。根据规定，单位银行卡账户的资金由其基本存款账户转账存入，并不得办理现金收付业务。

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