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标题: 关于应税所得额的问题？ [打印本页]

作者: lwm天赐 时间: 2010-4-17 12:38
标题: 关于应税所得额的问题？
请教个问题：
08年底工程未完工，预收收入200万元，交税40万，费用20万元。09年完工，收入150万，成本20万，税金30万。

问题如下：

08年利润总额为-20元。是因为没有确认收入，所以税金40万元没有扣除吗？

09年工程完工后，计算应税所得额时，为什么要减去08年的40万税金。后还要调增处理。

数字为假设

作者: 狼毒花 时间: 2010-4-17 17:05
08年的所得税计算是有问题的

应该以预售收入200万元*当地规定的所得税计税毛利率，算出毛利再减去税金和费用共60万元来应税所得额

作者: 狼毒花 时间: 2010-4-17 17:06
因为08年的时候没有扣除，所以在09年计算的时候再计算扣除了

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