(一)治理结构风险 风险1:治理结构不合理 风险描述:治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力,可能导致企业经营失败,难以实现发展战略。 风险2:组织程序不规范 风险描述:工作程序不符合法律、法规和公司章程要求,可能会受到外部处罚、经济损失和信誉损失。 (二)组织架构风险 风险1:机构设置缺失 风险描述:组织机构设置中,部门职责交叉、职责缺失、职责错置。 风险2:审批权限不明 风险描述:组织机构与上级领导和下属单位的授权审批权限不够清晰,导致决策效率较低或决策失误。 (三)制度建设风险 风险1:体系建制不全 风险描述:没有部门对公司体系文件建设起牵头作用,导致公司各职能部门及各所属单位管理无序混乱。 风险2:操作不规范 风险描述:公司体系文件内容不具操作性,导致难以操作,影响部门正常经营管理。 风险3:文件编制不规范 风险描述:体系文件的编制审批及审核为同一人,导致制度文件过于主观,影响日常管理效率。 风险4:制度管理不合理 风险描述:体系文件未按公司相关规定进行统一编号,易导致制度文件管理混乱。 风险5:体系执行未监督 风险描述:公司及各所属单位体系文件未能进行定期监督执行情况,导致当客观原因改变而不符合实际操作的情况产生时,制度的可操作性受到影响。 (四)下属公司管控风险 风险1:管控体系不足 风险描述:建立子公司管控体系,导致对子公司控制不足,影响公司战略目标。 风险2:没有委派考核 风险描述:未对委派人员进行考核,可能造成委派人员未尽勤勉义务,影响对子公司的管控。 风险3:没有授权审批 风险描述:未建立子公司业务授权审批体系,导致子公司业务管理随意,影响公司整体经营目标的实现。 (五)职务授权风险 风险1:授权不清 风险描述:授权没有考虑不相容职责 风险2:授权不清 风险描述:授权没有考虑关联方 风险3:授权不规范 风险描述:授权没有正式的文件 (续待) 来源:网络
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