TA的每日心情 | 开心
2011-10-27 10:11 |
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与东方亮的讨论
杭州*东方亮(709625427) 21:37:38
樊老师：P247销售未完工开发产品收入额的填报及销售未完工开发产品实际缴纳的营业税金及附加、土地增值税的填报。如果处理时未记入营业税金及附加等科目核算，两项都填附表三纳税调整项目明细表第19行其他样第4列调减金额。那么这两项是不是应该合并加在一起？
北京*樊剑英(517646608) 21:45:58
这两项是应该合并加在一起.
北京*樊剑英(517646608) 21:46:22
这是北京的做法
杭州*东方亮(709625427) 21:50:25
我是看了这本书，我们也是这个情况
杭州*东方亮(709625427) 21:51:07
我是边看边请教樊老师
杭州*东方亮(709625427) 21:52:11
樊老师还有一问题，预售时可以直接做营业税金及附加，再结转到利润
北京*樊剑英(517646608) 21:53:34
不好
杭州*东方亮(709625427) 21:57:12
我看到你书上是借：营业税金及附加
贷：应交税费--营业税
--城市维护建设税
--教育附加
缴纳时：借：应交税费--营业税
--城市维护建设税
--教育附加
贷：银行存款
营业税金及附加月末如何处理
杭州*东方亮(709625427) 21:57:55
请樊老师指点
北京*樊剑英(517646608) 21:58:02
这是结转收入时的会计处理
杭州*东方亮(709625427) 22:00:47
哦！没仔细看，我以为是预售时的分录
杭州*东方亮(709625427) 22:01:36
预售时直接借：应交税费--营业税
--城市维护建设税
--教育附加
贷：银行存款
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发表于 2011-5-27 22:58:00
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发表于 2011-5-28 00:03:58
发表于 2011-5-28 21:26:25
