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[学习资料] 银行帐户管理模式的选择 [复制链接]

  • TA的每日心情
    擦汗
    2017-9-30 09:09
  • 签到天数: 14 天

    [LV.3]偶尔看看II

    发表于 2009-9-25 13:11:01 |显示全部楼层
      科学的账户体系是集团资金有效运作的基础。本着核算清晰、管理集中的要求,下面分析银行所能提供的账户模式。

      账户模式的选择要依靠企业自身的业务需求而定。各个银行对于账户的管理模式命名也不相同,但最主要的是掌握账户模式的本质。通常有这几种账户模式:1、收支两条线,2、二级帐户联动等模式,3、财务管理集中模式。  

      (一)收支两条线模式  

      集团内部在“总公司结算中心→子公司”之间,或在“子公司→下属分支机构”之间进行收支两条线管理,或在“总公司结算中心→子公司→下属分支机构”三级之间均进行收支两条线管理。凡实行收支两条线管理的下级机构均需分别设立收入专户、支出原材料和支出费用专户,进行资金来源和用途控制。

      (二)二级账户联动模式  

      即集团帐户是一级账户,而下属分公司是二级账户。一级帐户是二级账户的总账,对二级账户起到统驭作用,二级账户作为一级账户的明细账户,可独立地进行收、付款。所有二级账户的资金收、付会同步在一级账户中反映,从而达到资金集中和分户控制的目的。  

      (三)财务管理集中模式  

     
    游客,如果您要查看本帖隐藏内容请回复
    九鼎财税

    该用户从未签到

    发表于 2009-9-29 09:31:49 |显示全部楼层

    回复

    回复回复,看看看啊,什么时候才能没有这个限制啊

  • TA的每日心情
    奋斗
    2014-9-29 15:23
  • 签到天数: 97 天

    [LV.6]常住居民II

    发表于 2009-10-3 23:19:11 |显示全部楼层
    资金集中管理适用于商品流通企业

  • TA的每日心情
    开心
    2011-10-31 09:34
  • 签到天数: 1 天

    [LV.1]初来乍到

    发表于 2009-10-4 15:43:11 |显示全部楼层
    学习再学习学习学习

  • TA的每日心情
    开心
    2017-5-16 01:06
  • 签到天数: 39 天

    [LV.5]常住居民I

    发表于 2012-12-14 10:41:05 |显示全部楼层
    惺惺惜惺惺惺惺惜惺惺

  • TA的每日心情
    慵懒
    2013-2-27 10:22
  • 签到天数: 23 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2012-12-26 15:38:47 |显示全部楼层
    银行帐户管理模式的选择

  • TA的每日心情
    擦汗
    2016-10-11 15:17
  • 签到天数: 18 天

    [LV.4]偶尔看看III

    发表于 2015-9-25 16:20:09 |显示全部楼层
    回复回复,看看看

  • TA的每日心情
    开心
    2017-11-1 21:32
  • 签到天数: 149 天

    [LV.7]常住居民III

    发表于 2015-10-1 10:17:21 |显示全部楼层
    看一看

    该用户从未签到

    发表于 2016-1-5 09:16:59 |显示全部楼层
    谢谢分享

    该用户从未签到

    发表于 2016-1-23 20:42:04 |显示全部楼层
    编制项目资金筹措方案

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