已决算未取得甲供材料部分建安发票该如何处理

月白风清

我公司开发的一期产品已交付使用，与施工方的决算书也出来了，除部分进度款已支付取得建安发票，并已进入成本，尚有一部分甲供材料，作为“预付帐款”还没有取得建安发票，能否转“开发成本”，能否根据“工程结算书”先做这样的分录： 借：开发成本—建安费
                     贷：  应付帐款—×建安公司
同时  借：应付帐款—×建安公司
          贷：  预付帐款—建安公司 （已支付并取得票部分）
    帐面上的“应付帐款—×建安公司”的借方余额待甲供材料部分的（或部分工程进度款）的建安票开来再冲减？

银河飞雪

其实比较好的做法是，将甲供材料直接设置为开发成本二级明细，并分购入和扣回进行核算

扣回并取得建安发票时冲减扣回科目并转入开发成本－建安成本