制定一个《房地产收入管理规定》制度

南山

制定一个《房地产收入管理规定》制度

南山

1.目的
　为加强*****置业有限公司（以下简称“公司”）房地产销售收入的监管，防范财务风险，有效管理销售回款，提高资金利用率，根据相关法律法规，结合公司的财务管理制度及公司实际情况，特制定本规定。
　　2．房地产销售价格管理
　　2.1公司在项目正式销售前所制定的销售价格表，须含有项目整体销售均价、销售折扣分析，应保证项目净销售均价及项目净销售收入不低于公司审批备案的项目总投资预（估）算中的销售均价及销售收入。初始销售价格表及折扣策略报经总经理批准后，送公司财务部备案；若项目销售价格及折扣策略在后期有变动，须报送总经理审批，报审的资料包括变动后的价格表及销售折扣策略、新的销售均价分析，变动后的项目净销售均价及净销售收入不得低于初始净销售均价及净销售收入。变动后的销售价格及折扣策略经总经理批准后，传送财务部备案，财务部对价格的执行进行严格的监督。
　　2.2 营销部必须严格按照公司制定的销售价格及折扣策略与客户签约，房屋销售合同或者协议的签订责任人必须严格审核，财务部门须严格复核。若出现房屋销售合同（协议）销售价格与价格表中价格及公司制订的折扣策略不相符的情况，将追究当事人、审核人、复核人的责任。
3.房地产销售流程管理
公司对外销售商品房时，应由营销部人员严格按照公司的制定的销售价格认真仔细填制“认购协议书”，写明客户名称、房号、户型、面积、单价、总房款及代收其他款项等内容，营销部经理签字后，营销人员方可到财务部办理相关手续；若出现正常优惠政策外的额外优惠在不低于公司核定的最低现价内，由常务副总经理签字；若单价低于公司核定的最低限价，必须经总经理签字。
4.房地产销售回款管理
4.1 公司项目在开始销售回款后，所有销售回款必须由公司财务部人员或者指定人员收取或直接送存公司的开立的账户内，严禁销售人员私自接收款项。
4.2 公司财务部应设立安全、稳妥、快捷的销售收款途径，销售部门应就客户交款动态及时与财务部沟通。客户交送大量现金时，应约请银行人员现场收取或由公司派车到银行交存。
4.3公司财务部应严格保管销售发票及收款收据。销售发票、收款收据须由财务人员向客户开具,并由开具人员做好详细收据及发票领用和使用明细台账。
4.4财务人员须将销售价格表、销售折扣策略、销售合同（或协议）及客户交款情况对照复核，若发现问题应立即向财务经理报告，财务经理根据实际问题进行处理。
4.5客户退房或退定款项需办理退款申请，营销部人员填写“客户退款申请流转单”（见附件1），退款时客户需携带身份证、收款收据等凭据，退款申请由公司销售经办人员申请，案场经理及营销部经理审核、财务部核对收款记录，审核后经常务副总经理审批再由总经理审批，后财务部门将款项退还给客户本人，销售退款不允许销售人员代为领取。
5.销售统计管理
公司所属开发项目一旦开始销售回款，财务部相关财务人员即须向财务经理报送“销售统计表”（见附件2），销售统计分周统计、月统计及年度统计。周统计于每周周五下班前报送公司财务部，月统计于28日下班前报送，财务部经理在月度最后一个工作日向总经理汇报，年销售统计报送时间届时通知。销售财务人员每日详细做好销售统计台账,以备及时准确报送销售统计表.
6.销售折扣及销售优惠管理
项目正常销售折扣方案经公司审批后，由公司财务部备案，公司财务部将根据审批的价格表及折扣执行方案对售价及折扣的实际执行情况及收款情况定期、不定期检查，对发现的问题及时解决，并将追究当事人、审核人及复核人的责任。
7.销售内容更换管理
客户购房后换名、换房的，必须有“销售内容更换申请单”（见附件3）并经营销部经理审批后，公司财务部方可为客户办理更换收款收据等财务手续。若公司所属项目委托外部机构代销楼盘，也按照此规定执行.
8.其他收入管理
对于内部罚款、公司财物的变价等其他特殊收入，按照以下办法进行审批及账务处理；
8.1审批程序
内部罚款，由综合部根据公司会议精神或者所在部门经理根据员工的违反工作制度的情况提出申请，注明罚款原因、金额、当事人签字；经财务经理审核签字，后经常务副总经理审批。
公司财物变价收入，由所属部门经理向综合部提出会签申请，综合部会同预算合约部及财务部，根据财物的原始价值及评估价值，合理确定财物的变价收入金额，后经常务副总经理审批。
其他特殊收入，由财务经理根据情况提出申请，列明收入的具体明细，报常务副总经理审批。
8.2账务处理
财务经理按审批后单据，交付指定保管人员收妥款项，后保管人员签字交付财务经理，财务经理根据签字后的审批单据进行单独的账务登记，并定期与保管人员进行账实核对；主管财务总经理对其他收入的账务处理及保管进行严格的监督，定期与不定期对其进行严格的检查。
      8.3款项的列支
         其他收入款项原则上不作为日常费用及工程款项的列支；经公司领导研究，需要列支此类收入的，财务经理根据研究精神，提出用款申请，列明用款原因、用款金额等其他事项，上报主管总经理和总经理审批后；后交付会计与保管人员办理。

君林天下

收藏了,谢谢

经纬财务

谢谢楼主了，內容都閱讀完了。

bb528208

内容虽少，但不错，谢谢！

丑丑鱼

如果能把财务部门的再细一点就好了

DUDINGADU

楼主能无偿提供资料真是太好了。

指尖微凉

谢谢楼主无偿提供资料。