以前年度会计调整的问题

日月星辰

1、07年个人借款的名义发放员工奖金48000，前任会计记账做在其他应收款中未做处理。现在要对该笔款项进行以下处理是否正确。
调整07年报表年末数（08年报表年初数）：借：管理费用－职工工资   48000
                                       贷：其他应收款－**       48000
调整08年11月会计账簿：借：以前年度损益调整     48000
                        贷：其他应收款           48000
                        借：利润分配－未分配利润
                        贷：以前年度损益调整
报表调整如下：资产负债表年初数其他应收款减少48000，未分配利润调减48000
              利润表上年数：管理费用调增48000。营业利润调减、利润总额调减、可供分配的利润调减、未分配利润调减。
因企业上年度亏损，未缴纳所得税，所得税不予调整。
这样处理可以吗？各位前辈指点指点。

oliuj

利润表上年数，不对吧，利润表会计准则，没有这一项，如果是上年同期数，这样调整要在12月份才能调整，我仅批利润表，资表负债表是对的！

攀之峰

我的个人建议是：如是不是资产负债表日后事项的话，在当年直接转过来了，反正又没有影响所得税