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[会计] 因专票不合规而补缴增值税、企业所得税以及滞纳金该如何做账？ [复制链接]

银河飞雪

  • TA的每日心情
    开心
    2023-11-28 10:15

    • 签到天数: 85 天

    [LV.6]常住居民II
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    1#
    发表于 2023-1-30 10:29:13 |只看该作者 |倒序浏览
    因专票不合规而补缴增值税、企业所得税以及滞纳金该如何做账？
    被税务局查出以前年度的发票为虚开，补缴的增值税、企业所得税以及滞纳金该如何账务处理？

    接到主管税务局通知，去年购进的一批原材料的增值税专用发票，上游供应企业涉嫌虚开。我公司已经将货款全部支付，现在也无法联系到对方，导致也无法要求对方补开发票。税务局要求我们做了进项税额转出，去年的成本也不得税前扣除，因此补缴了增值税、企业所得税以及相应的滞纳金。请问该如何进行账务处理呢？
    2023年增值税小规模纳税人增值税优惠政策及征管文件.zip (143.25 KB, 下载次数: 0, 售价: 100 元本位币)

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