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[求助] 关于公司补税税金入账问题 [复制链接]

sctian1988

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TA的每日心情

	奋斗 2017-2-15 21:31

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[LV.9]以坛为家II

电梯直达

1^#

发表于 2014-2-11 21:32:12 |只看该作者 |倒序浏览

对特殊无法取得发票又属于正常经营开支的，月底统一整理后到税务局申请开发票，，那支付的税金能入账么？？？？计入那个科目？？能税前扣除么？？？还是直接计入营业外支出？

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财务匪兵

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TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

2^#

发表于 2014-2-11 23:54:16 |只看该作者

这部分确实存在问题，一般按包税合同来开发票，就是将税金反算开的发票里含税金。特殊业务也要动动脑筋办理

点评

sctian1988

都只是一些零星的东西，，，木有合同呢详情回复发表于 2014-2-12 11:30

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sctian1988

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TA的每日心情

	奋斗 2017-2-15 21:31

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[LV.9]以坛为家II

3^#

发表于 2014-2-12 11:30:57 |只看该作者

财务匪兵发表于 2014-2-11 23:54
这部分确实存在问题，一般按包税合同来开发票，就是将税金反算开的发票里含税金。特殊业务也要动动脑筋办理

都只是一些零星的东西，，，木有合同呢

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财务匪兵

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TA的每日心情

	郁闷 2017-10-11 13:39

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[LV.10]以坛为家III

4^#

发表于 2014-2-12 11:49:13 |只看该作者

创造开发票的条件。。。。

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小小张

无证上岗

该用户从未签到

5^#

发表于 2014-2-12 16:28:17 |只看该作者

支付的税金是不能入帐的！

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冰雪天使

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TA的每日心情

	郁闷 2016-3-23 21:33

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[LV.6]常住居民II

6^#

发表于 2014-2-16 19:44:39 |只看该作者

学习学习，也有类似问题

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思空星竹

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TA的每日心情

	奋斗 2015-10-15 16:10

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[LV.6]常住居民II

7^#

发表于 2014-2-17 11:09:55 |只看该作者

这个问题确实很普遍，希望高手们都帮忙回答一下

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凿齿

无证上岗

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	奋斗 2015-1-25 20:37

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[LV.5]常住居民I

8^#

发表于 2014-2-19 10:08:06 |只看该作者

如果你真想这么做，得把金额做成含税的金额。
比如，某服务本来付款是100元，营业税5%，则开票的金额就是100÷（1－5%）＝105.26.
按105.26元入账，你支付的100元和税金5.26元就算平了。
平时，借管理费用100 现金 100，开票后，借管理费用 5.26 贷现金 5.26
最好开票后统一入账：借管理费用105.26 贷现金 105.26

计算中未算附加，实际金额可以咨询开票人员，他们应该会帮你计算。

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